Praleisti, duoti, planuoti ir perkelti savo kelią į mažesnį mirties mokesčio įstatymą
Nors federalinis turto mokestis iš pradžių buvo panaikintas 2010 m., Jis atgaline data buvo grąžintas 2010 m. Sausio 1 d., Kai išimtis buvo taikoma 5 000 000 USD, kuris taip pat galiojo 2011 m., O vėliau padidėjo iki 5120 000 USD 2012 m. 2013 m. Sausio 1 d. Išimtys dėl turto mokesčio turėjo sumažėti iki 1 000 000 JAV dolerių, tačiau 2013 m. sausio 2 d. prezidentas B. Obama pasirašė JAV įstatymą dėl mokesčių mokėtojų palengvinimo, kuris padarė nuolatinius federalinių turto mokesčių įstatymų pakeitimus .
Be federalinio turto mokesčių, daugelis valstybių taip pat vertina turto mokesčius, o kai kurios valstybės vertina paveldimo turto mokesčius. Žmonėms, kurių turtas bus apmokestinamas valstybės ir (arba) federaliniu lygmeniu, jie gali keletą būdų sumažinti turto mokesčio sąskaitą .
01 praleisti turtas
02 dovanų turtas
Ši parinktis bus naudinga tik tiems, kurie jaučiasi patogiai išdalinti dalį savo turto, kol jie vis dar gyvi. Kaip minėta pirmiau, dažnai žmonės yra atsparūs tam, kad nieko neduotų, nes bijo, kad jie išeis iš pinigų, kol jie mirs, ir kai jie nuspręstų tai atleisti, jie negali lengvai sugrįžti. Kaip ir išleidžiant pinigus, dovanos tiesiogiai šeimos nariams, draugams ar labdarai bus naudingos tik tiems, kurie nebijo neišnaudotų pinigų.
03 Sukurkite pamatinio turto planą
Sutuoktinių poroms, įskaitant tos pačios lyties susituokusias poras, pagrindinių AB Trusts ar ABC Trusts naudojimas jų turto planuose gali žymiai sumažinti ar net panaikinti federalinius ir valstybinius turto mokesčius, vertinamus pagal jų turtą. (Pastaba: nuo 2011 m. Išimtys iš federalinio nekilnojamojo turto mokesčio buvo laikomos " nešiojamomis " tarp sutuoktinių porų, dėl ko daugybei porų nebuvo atsižvelgta į AB Trust arba ABC Trust planus. Daugiau apie tai žr. Toliau 4 punkte.) tiek susituokusioms poroms, tiek asmenims, negrąžinamo gyvybės draudimo trestas ("ILIT" trumpalaikis) naudojimas gyvybės draudimui ir jo nuosavybei siūlo du privalumus: (1) ILIT valdomas gyvybės draudimas pašalins draudimo pajamų iš apdraustojo apmokestinamasis turtas; ir (2) draudimo išmokos gali nedelsiant sumokėti grynuosius pinigus sąskaitoms, išlaidoms ir mokesčiams sumokėti.
04 susituokę
Kaip jau buvo minėta, nuo 2011 m. Išimtys iš federalinio turto mokesčio buvo laikomos "nešiojamomis" tarp susituokusių porų, kuriose dabar yra tos pačios lyties sutuoktinių poros. Tai reiškia, kad jei vienas sutuoktinis miršta 2011 m. Ar vėlesniais metais ir jo atleidimas nuo federalinio turto mokesčio nėra visiškai būtinas, kad būtų išvengta turto mokesčių, tada nepanaudota dalis gali būti pridedama prie atleidimo nuo likusio našlio. Tai iš esmės leis susituokusioms poroms perduoti iki 10 000 000 JAV dolerių + be federalinių turto mokesčių. Taigi, jei esate tarpusavyje susijęs, bet teisėtai nesusituokęs, tuomet santuoką galite laikyti būdais, kaip sumažinti turto mokesčius. Tačiau kai kurioms poroms reikia būti atsargiems dėl AB Trust arba ABC Trust planavimo pašalinimo iš savo turto planų . Pavyzdžiui, jei jūs ir jūsų sutuoktinis turi skirtingų galutinių naudos gavėjų (kitaip tariant, kiekvienas turi savo vaikus ar kitus naudos gavėjus, kuriems norite paveldėti savo atskirus dvarus), tada jūs ir jūsų sutuoktinis negali remtis perkeliamumu, kad sumažintų federalinių turto mokesčius abiejuose butuose. Be to, iki šiol Havajai yra vienintelė valstybė, kuri renka valstybinio turto mokesčio, kuris perimtas, ir įsigalios 2019 m. Merilandoje , todėl "AB Trust" arba "ABC Trust" planavimui vis tiek gali tekti planuoti nekilnojamojo turto mokesčius kai kurios valstybės.
05 Naudokite pažangias turto planavimo technikas.
Yra daugybė išplėstinių planavimo galimybių, kurios yra skirtos turto mokesčiams mažinti, tačiau leidžia jums išlaikyti pajamų srautą gyvenimui, o tai turėtų sušvelninti baimę sunaikinti pinigus prieš mirtį. Dovanos per šeimos ribotos atsakomybės bendrovę siūlo nekilnojamojo turto mokesčio mažinimą ir turto apsaugą. Vedybinės poros gali pasinaudoti metinėmis išimtumo dovanomis ir jų atleidimo nuo dovanų atleidimo nuo gyvybės draudimo sutartimis, sukurdamos sutuoktinius visą gyvenimą trunkančius ar "SLAT", naudingus vieni kitiems. Labdaros fondo, pvz., Charity Remainder Trust, sukūrimas suteikia jums labdaros pajamų mokesčio išskaičiavimą, kai pasitikėjimas yra finansuojamas ir jūsų turtas suteikia palūkanų vertybinių popierių mokesčio išskaičiavimą po mirties. Kvalifikuota asmeninė gyvenamoji patikėtinė leidžia jums gyventi savo namuose metų laikotarpiu, o po to namas pasieks savo įpėdinius mažesne nuosavybės ir dovanų mokesčio sumetimais po laikotarpio pabaigos.
06 pereiti į naują valstybę
Jei šiuo metu jūs gyvenate vienoje iš šių valstybių, kuriose renkamas valstybės turto mokestis ir (arba) paveldimo turto mokestis - Konektikutas , Delaveras , Kolumbijos apygarda , Havajai, Ilinojus , Ajova , Kentukis , Maine, Merilandas, Masačusetsas , Minesota , Nebraska , Naujoji Džersis , Niujorkas , Oregonas , Pensilvanija, Rod Ailandas, Tenesis , Vermontas arba Vašingtonas - tada apsvarstykite galimybę pereiti į valstybę, kuri nesudaro turto ir (arba) paveldimo turto mokesčio . Nors tai gali atrodyti kaip kraštutinė galimybė, iš to išplaukia, kad net ir nedidelio turto atveju tai gali sutaupyti tūkstančius dolerių mirties mokesčiams, kurie liktų šeimoje, o ne einant į vyriausybę. Norėdami sužinoti daugiau apie valstybinio turto mokesčius, žr. Valstybinio turto mokesčio ir atleidimo nuo mokesčio schemą . Norėdami sužinoti daugiau apie valstybinius paveldimo mokesčius, žr. Valstybinio paveldėjimo mokesčio diagramą .