Sužinokite apie tris savitarpio fondų platinimo tipus
Prisiminkite: investicinis fondas yra apsauga, leidžianti investuotojams sujungti savo kapitalą į vieną profesionaliai valdomą investicijų portfelį .
Yra daugybė įvairių investicinių fondų, turinčių skirtingus tikslus ir vadovaujančias filosofijas, rūšis, tačiau kiekvienas turi grąžinti pelną investuotojams kaip savitarpio fondų paskirstymas, kuris gali būti bet kurio iš šių trijų rūšių paskirstymo formos:
- Įprasti dividendai
- Kvalifikuoti dividendai
- Kapitalo prieaugis
Skirtumai tarp šių savitarpio fondų paskirstymo tipų yra svarbūs, ypač mokesčių tikslais. Pažvelkime į kiekvieną platinimo tipą.
1. Paprastieji dividendai
Įprastiniai dividendai yra tarpusavio pagalbos fondo pajamos, kurios nėra iš kapitalo prieaugio (daugiau informacijos apie kapitalo prieaugį žr. Toliau 3 skyriuje). Paprastųjų pajamų atveju savitarpio pagalbos fondas yra palūkanų mokėjimas, kurį fondas gavo ir paskirstė investuotojams kaip paprastus dividendus. Įprastos pajamos ir dividendai neatitinka kvalifikuoto dividendų apibrėžimo ir yra apmokestinami pagal investuotojo įprastą pelno mokesčio tarifą .
2. Kvalifikuoti dividendai
Pagal IRS apibrėžimą kvalifikuoti dividendai yra:
"Paprasti dividendai, gaunami nuo 2002 m. Prasidedantiems mokestiniams metams, kuriems taikoma ta pati 5% ar 20% maksimali mokesčio norma, taikytina grynajam kapitalo prieaugiui."
Paprasčiau tariant, kvalifikuoti dividendai yra dividendai, atitinkantys tam tikrus Jungtinių Valstijų mokesčių kodekso kriterijus, todėl jiems taikomas palankesnis mokestis.
Užuot apmokestinant individualaus investuotojo pajamų mokesčio tarifu, kvalifikuoti dividendai apmokestinami tuo, kas vadinama kapitalo prieaugio mokesčio tarifu, kuris šiuo metu yra ne daugiau kaip 20%. Palyginus JAV paprastųjų pajamų mokesčio tarifus ir kapitalo prieaugio mokesčio tarifus , žr. Šią lentelę:
| Investuotojo įprastos pajamų mokesčio norma | Paprastoji dividendų mokesčio norma | Kvalifikuota dividendų mokesčio norma |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18,8% * |
| 28% | 28% | 15% -18,8% * |
| 33% | 33% | 15% -18,8% * |
| 35% | 35% | 15% -18,8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23,8% * |
* Šie kvalifikuotų dividendų mokesčio tarifai rodo diapazoną, kad būtų įtrauktas galimas grynasis investicinių pajamų mokestis 3,8%, kuris gali būti taikomas investuotojui, jei jų pakeistos koreguotosios bendrosios pajamos (MAGI) viršija nustatytą ribą. Šis mokestis taip pat žinomas kaip "Medicare" papildomas mokestis.
Kad dividendai būtų laikomi kvalifikuotu dividendu, o ne paprastu dividendu, dividendus turi sumokėti JAV korporacija arba kvalifikuotas užsienio akcininkas, o tarpusavio supirkimo fondas, kuris valdo dividendus išmokančias akcijas, turi turėti akcinį kapitalą daugiau nei 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, prasidedantį prieš 60 dienų iki buvusios dividendų datos (pirmoji diena po dividendų paskelbimo, kai akcijų pirkėjas negaus kito dividendo išmokėjimo.
Vietoj to pardavėjas gaus dividendus). Priešingu atveju dividendai bus apmokestinami pagal įprastą pelno mokesčio tarifą.
3. Kapitalo prieaugis
Kapitalo prieaugis yra investicinis fondas - pelnas, gautas parduodant vertybinius popierius savo valdose. Tai yra tas pats pelnas, kurį atskiras investuotojas galėtų parduoti, jei jie parduotų atskiras akcijas už kainą, didesnę už tą, kuri iš pradžių buvo sumokėta už akcijas. Jei investicinis fondas (ne fondo investuotojas) saugojo vertybinius popierius ilgiau nei vienerius metus, pardavimo pelnas laikomas ilgalaikiu kapitalo prieaugiu, kurio savitarpio investicinių fondų akcininkams taikomas ne daugiau kaip 20% mokesčio tarifas ( ir laikosi tų pačių palankių mokesčių tarifų kaip ir kvalifikuotas dividendas). Kita vertus, jei investicinių fondų portfelis laikomas mažiau nei metus, pelnas, gautas parduodant akcijas, bus laikomas trumpalaikiu kapitalo prieaugiu ir bus apmokestinamas pagal fondo investuotojo paprastąjį pelno mokesčio tarifą kaip paprastieji dividendai.
Platinimas ir investicinio fondo pirkimo strategija
Kalbant apie tarpusavio supirkimo fondų pirkimą, reikia atsižvelgti į fondų paskirstymo mokesčių padarinius. Dažniausiai klaidingai investuojant į investicinius fondus yra vadinamasis " supirkimas-dividendas ", ty pirkimas tarpusavio fondų akcijų prieš jo dividendų / kapitalo prieaugio paskirstymą. Pirkdamas dividendus, investuotojas yra atsakingas už mokestį už platinimą. Jei planuojate dideles vienkartines investicijas į savitarpio fondą savo apmokestinamojoje sąskaitoje, turėtumėte patikrinti fondo platinimo planą ir pakoreguoti savo supirkimo planą, kad būtų išvengta dividendų pirkimo.