Paveldimos IRA taisyklės, kurias reikia žinoti

Ką reikia žinoti apie IRA paveldimą

Statistiškai labiausiai paplitusi priežastis, kodėl paveldėjote (ar ketinate paveldėti) piniginę sumą paveldėtoje IRA yra ta, kad šeimos narys ar draugas mirė ir paliko jums akcijas , obligacijas , investicinius fondus , ETF , REIT , grynuosius pinigus, ir kitas turtas, kurį jis arba ji įgijo visą gyvenimą mokesčių prieglaudoje. Kaip ir daugelis žmonių, kurie paveldi pinigus IRA, dažniausiai užduodami klausimai. Ką tu turėtum daryti?

Kokios yra paveldimų IRT taisyklės? Mokesčių spąstai? Pranašumai?

Per kelias ateinančias minutes mes ketiname pažvelgti į visus šiuos klausimus, kad iki šio straipsnio pabaigos aš tikiuosi jums jaustis patogiau su paveldimos IRA pagrindinėmis taisyklėmis. Tai nėra beveik tokia baisi ar paini, kaip galėtumėte pagalvoti iš pirmo žvilgsnio, bet labai svarbu, kad vis tiek peržiūrėtumėte savo galimybes su kvalifikuotu konsultantu, atsižvelgdami į tai, kaip tai padarė neteisingai.

Kaip jūs gydote savo paveldimą IRA, priklauso nuo to, ar esate susituokę su mirusiuoju

Kad galėtumėte tęsti, turite atsakyti į du klausimus:

1. Ar tu susituokei su asmeniu, kuris paliko tave IRA kaip paveldėjimą?
2. Ar IRA savininkas pasiekė amžių, kai turėjo būti reikalaujama minimalių išmokų?

Paprasta pakankamai, tiesa? Pažvelkime į įvairius scenarijus, kurie atsiranda priklausomai nuo to, kaip jūs atsakėte į aukščiau išvardytus klausimus.

Paveldėtas IRA scenarijus I: Jei atsakėte teigiamai į abu klausimus - tu buvo vedęs ir jūsų sutuoktinis pasiekė amžiaus, per kurį buvo reikalaujama privalomo paskirstymo (šiuo metu 70,5 metų), turite keletą galimybių:

1. Sutvarkykite paveldamą IRA kaip savo IRA, pridedate ją prie savo esamų išėjimo į pensiją sąskaitų ir išleidžiate pinigus, kaip jūs visą laiką užsidėjote.

1. Paskirstykite IRA balansą naudodami savo dabartinį amžių ir specialią IRS lentelę.
2. Paskirstykite IRA balansą naudodami specialią IRA lentelę ir
   1. Pakeitus savo sutuoktinio amžių nuo jo ar jo gimtadienio mirusių metų
   2. Sumažinti pradinę vidutinę gyvenimo trukmę po 1 per kiekvieną perduodamą metus, lygiai taip pat, kaip ir jūs, jei jie vis dar būtų gyvi, ir
   3. Bent minimalus paskirstymas mirties metams.

Paveldėtas IRA scenarijus II: jei atsakėte teigiamai į vieną klausimą, bet ne kitas - tu buvo vedęs, bet jūsų sutuoktinis neturėjo, tačiau pasiekė amžių, kuriame turėjo būti reikalaujama minimalaus paskirstymo, turite tris variantus:

1. Sutvarkykite paveldamą IRA kaip savo asmeninę IRA, pridedate ją prie savo esamų išėjimo į pensiją sąskaitų ir išleidžiate pinigus, tarsi visą tą laiką užsidirbtumėte save.
2. Laikykite pinigus į IRA mokesčių prieglaudą ne ilgiau kaip 5 metus. Iki penktųjų metų, einančių po jūsų sutuoktinio mirties, pabaigos, jūs turite jį pašalinti.
3. Paskirstykite IRA balansą naudodami specialią IRA lentelę naudodamiesi savo dabartine šeima kiekvienais metais.

Atkreipkite dėmesį, kad paskirstymas neturėtų prasidėti, kol pradinis savininkas (jūsų sutuoktinis) nebebūtų sulaukęs 70,5 metų. Jei jūsų sutuoktinis buvo jaunesnis už jus, tai leis jums mėgautis papildomais mokesčiais saugomų pajamų metų ir pelno, kurį galėtumėte mėgautis, jei jie vis dar gyvi.

Paveldėtas IRA scenarijus III: jei atsakėte ne į pirmąjį klausimą, o antroji - į antrą - neatsižvelgėte į IRA savininką ir jie jau pasiekė amžiaus, per kurį buvo reikalaujama privalomų paskirstymo, turite naudoti specialią lentelę IRA, naudojant viena iš šių gairių:

1. Naudokite jaunesnį nei 1 metų amžių arba 2) pradinį savininko amžių gimimo dieną mirties metais.
2. Nustatykite savo amžių metų pabaigoje po pirmojo savininko mirties metų.
3. Naudojant seniausius kelis naudos gavėjų amžius.

Turėsite sumažinti pradinę gyvenimo trukmę po 1 kiekvieniems vėlesniems metams. Taip pat atkreipkite dėmesį, kad šiuo scenarijumi galite imtis reikalingo minimalaus paskirstymo, kurį savininkas galėjo įvykdyti mirties metais.

Paveldėtas IRA scenarijus IV: jei atsakėte ne į abu klausimus - jūs nesate susituokę su IRA savininku, tačiau jie dar nepasiekė amžiaus, nuo kurio jie privalėjo mažiausiai paskirstyti, galite:

1. Paimkite visą IRA balansą iki 5 metų po mirties metų pabaigos, galbūt pridedant net 6 metų papildomą neapmokestinamą sumą, priklausomai nuo tikslios datos, kurią pradinis savininkas mirė.
2. Paskirstykite IRA balansą pagal specialią lentelę, naudodamiesi savo amžiumi metų pabaigoje po savininko mirties metų, mažindami pradinę gyvenimo trukmę po 1 kiekvieniems vėlesniems metams.

Paveldėtas IRA scenarijus V: Jei IRA buvo palikta nuosavybei, tam tikriems tikslinių fondų tipams, labdarai ar dėl kokių nors priežasčių nebuvo paskirto gavėjo, o pirminis IRA savininkas jau buvo sulaukęs amžiaus, kai jis buvo priverstas imtis reikalingų minimalių paskirstymų, tada jums reikia naudoti specialią IRA lentelę, kurią eina pagal pradinį savininko amžių mirties metais nuo gimtadienio. Po to turite sumažinti pradinę gyvenimo trukmę po 1 kiekvieniems vėlesniems metams, o mirčių metus galite gauti minimalų paskirstymą.

Paveldėtas IRA scenarijus VI: Jei IRA buvo palikta nuosavybei, tam tikri tikslinių fondų tipai, labdara arba dėl kokios nors priežasties nebuvo paskirto gavėjo ir originalus IRA savininkas buvo pakankamai jaunas, kad jis arba ji neturėjo reikalauti minimalaus paskirstymas, jūs galite išlaikyti paveldimą IRA mokesčių prieglobstyje iki 5 metų po mirties metų pabaigos, galbūt leisdami jums džiaugtis net 6 metų papildoma neapmokestinamais mišiniais priklausomai nuo tikslios datos originalus savininkas mirė.

Paveldimi IRA likučiai nebėra apsaugoti bankroto

Daugeliu atvejų IRA balansai dažniausiai yra nepasiekiami kreditoriams, dažnai jie yra žemi septyni skaičiai. Kodėl? Priežastis ta, kad visuomenė nori apsaugoti senatvės pensiją, nes tai būtų senojo tipo pensijų planas, taigi neturime pagyvenusių žmonių, gyvenančių mokesčių mokėtojų centre. Jei kas nors turėtų prarasti nuostolį, tai turėtų būti kreditoriai, kurie daugeliu atvejų nusprendė iš pradžių pratęsti kreditą.

Ilgą laiką paveldimi IRA balansai buvo traktuojami taip pat, kaip ir IRA likučiai, kurie, žinoma, sukūrė save. Tačiau 2014 m. Birželio mėn. Jungtinių Valstijų Aukščiausiasis Teismas nutarė " Clark v. Rameker", kad kreditoriai gali įvykdyti paveldėtus IRA pinigus ir turtą, kad patenkintų savo reikalavimus, ir iš esmės keistų Amerikos pensijų sistemos rizikos valdymo sritį. (Byla kilo, kai Heidi Heffron-Clark 2010 m. Pateikė bankroto bylą ir jos kreditoriai bandė pasinaudoti paveldima IRA, kurią ji paliko savo motinai prieš devynis metus anksčiau 2001 m.).

Audito Rūmai rėmėsi tuo, kad, kadangi iki šiol patvirtino paveldėtas IRA taisykles, Kongresas ketino traktuoti pinigus, perduotus per šias mokesčių prieglaudas, kitaip nei pinigai, kuriuos atidavote savoms tradicinėms IRA arba Roth IRA .

Išimtis? Jei esate susituokę su IRA savininku ir nusprendžiate eiti su bet kuria iš galimų variantų, leidžiančių jums paversti paveldėtus IRA pinigus į savo IRA , kad būtų taikomos tos pačios taisyklės kaip ir jūsų pačių išėjimo į pensiją turtas (įskaitant tą bjaurus 10 % ankstyvo pasitraukimo bausmės, jei prieš slapuką įjungsite 59,5 metų amžiaus, tačiau yra būdų, kaip jį apeiti, jei turite kvalifikaciją ).

Pamoka yra aiški: jei tu būtum susituokę, neleiskite pinigus sėdėti paveldėtoje IRA. Rimtai apsvarstykite galimybę jį perkelti į savo IRA, kai tik ji sumani.