Kodėl negalite perkelti bendrovės akcijų į 401 (k)
Dauguma 401 (k) planų siunčia čekį arba pritvirtina lėšas pinigais tiesiai į pasirinktą IRA sąskaitą, kai atliekate perkėlimą. Yra labai mažai 401 (k) planų, leidžiančių vadinamąjį "natūrinį" perkėlimą / perkėlimą, kai 401 (k) dalyje esančių investicijų akcijos yra perduotos natūra jūsų IRA.
Paprastai natūriniai pervedimai nėra prieinami, nes didžiąją laiko dalį investicijų pasirinkimas, numatytas įmonės pensijų plane, nėra prieinamas už plano ribų. Pavyzdžiui, daugelyje planų 401 (k) siūloma speciali savidraudos fondų akcijų klasė pensijų planams. Ir pastovios vertės fondai , bendri pasirinkimai pensijų planuose nėra prieinami už planų ribų.
Kaip grynasis nerealizuotas vertinimas padeda valdyti įmonės vertybes
Kai jūs išeinate į pensiją arba palieka įmonę, turite du pasirinkimus:
- Paskirstykite atsargas iš plano pagal specialias mokesčių taisykles
- Visiems grynais pinigais priskirkite IRA (taip pat galite paskirstyti atsargas pagal specialias mokesčių taisykles ir paskui perkelti likusias lėšas IRA)
Jei jūsų pensijų plano bendrovės akcijos buvo įsigytos su darbdavių įmokomis arba su savo įmokomis prieš mokestį, tuomet jis gali gauti neto nerealizuotą vertės padidėjimo mokestį. Norint nustatyti, ar šis specialus apmokestinimo būdas bus naudingas jums, reikia atlikti tam tikrus skaičiavimus.
Norėdami suprasti, kaip tai veikia, leiskime pasimėgauti pavyzdžiu. Tarkime, kad jūsų pensijų planas yra $ 60,000 WIDGET atsargų. Pagalvokite apie jūsų bendrovės akcijas, susidedančias iš trijų dalių:
- Išlaidų bazė yra kaina (arba vidutinė kaina) už akcijas. Jūsų darbdavys gali pateikti jums šį numerį. Pavyzdžiui, mes manysime, kad visų turimų akcijų kaina yra 25 000 USD. Išleidus atsargas kaip vienkartinę išmoką išėjus į pensiją, mokėtumėte mokestį pagal savo įprastą pelno mokesčio tarifą , pagrįstą išlaidų pagrindu. Taigi paskirstymo metais apie 25 000 JAV dolerių pajamų bus pateikta jūsų mokesčių deklaracijoje kaip pensijų paskirstymas.
- Grynasis nerealizuotas pripažinimas (NUA) yra skirtumas tarp sąnaudų pagrindo ir rinkos vertės, kai atsargos paskirstomos iš plano. Tarkime, kad akcijų paskirstymo dieną bendra jūsų akcijų vertė yra 60 000 USD. Kadangi jūsų sąnaudų bazė yra 25 000 JAV dolerių, grynasis nerealizuotas augimas būtų 35 000 JAV dolerių. Paprastai jūs nesumokate šio neto nerealizuoto pelno mokesčio, kol parduosite akcijas, ir tuo metu jis bus apmokestinamas pagal ilgalaikį kapitalo prieaugio normą, net jei jį iš karto parduosite. (Paskirstymo metu galite atlikti specialius rinkimus, kad mokėtumėte mokestį. Tai gali būti prasminga, jei jūsų metų pajamos paskatins jums gauti mažą arba nulinį kapitalo prieaugio normą ir jūs tikitės, kad ateityje jūsų kapitalo prieaugio mokesčio tarifas būti daug didesnis.)
- Papildomas pripažinimas yra terminas, apibūdinantis kapitalo prieaugį, uždirbtą, kai paskirstysite akcijas, jei ji ir toliau didės. Šis papildomas vertės padidėjimas yra apmokestinamas trumpalaikėmis ar ilgalaikėmis kapitalo prieaugio normomis, priklausomai nuo to, kiek laiko jūs turėsite akcijas, paskirstydami jas iš plano. Turite turėti akcijas mažiausiai 12 mėnesių, kad galėtumėte gauti ilgalaikes ilgalaikes kapitalo prieaugio mokesčio normas.
Kaip nustatyti, ar NUA mokesčių lengvata taupo pinigus
Yra keli internetiniai neto nerealizuoti dėkingi skaičiuotuvai, tačiau dauguma jų yra trūkumų.
Individualizuota analizė leis jums naudoti terminų formatą, pagal kurį metiniai numatomi ribiniai mokesčio tarifai, numatomi kapitalo prieaugio rodikliai ir paskirstymai kiekvienais metais bus įvedami. Štai veiksniai, kuriuos reikia apsvarstyti priimdami sprendimą:
- Amžius: kuo jaunesni jūs esate, tuo daugiau laiko tenka sustiprintam mokestinių atidėjimų padidėjimui IRA, viršijant mažesnius kapitalo prieaugio mokesčio tarifus, kurie gali būti taikomi paskirstant akcijas. Tačiau taikomos visos įprastos 401 k amžiaus amžiaus paskirstymo taisyklės . NUA paskirstymai nėra atleidžiami nuo išankstinio paskirstymo baudų mokesčių.
- Lėšų suma išėjimo į pensiją sąskaitose: I f dauguma jūsų lėšų yra atidėtose mokėtinose sąskaitose (401, IRA, 457, 403, ir tt), tada paskirstant atsargas NUA mokesčių režimu gali suteikti jums galimybę greitai išplėsti balansą tarp išankstinio apmokestinimo ir mokestinių išmokų Tai gali sukelti papildomų mokesčių sutaupymą vėlesniais jūsų pensijų metais, kai prasideda reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) iš pensijų sąskaitų. Sumažinus pinigų sumą į pensijų sąskaitas, jūs sumažinsite savo RMD.
- NUA suma: jei bazė yra maža ir dabartinė įmonės akcijų vertė yra didelė, tai gali padaryti NUA mokesčių lengvatas palankesnes.
- Jūsų mokesčių tarifai: manoma, kad jūsų įprastos pajamų mokesčio tarifas ateinančiais metais, kai paskirstysite paskolas iš pensijų sąskaitų, bus šiek tiek didesnis nei ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai, todėl tai gali padaryti NUA strategiją palankesnę.
- Rizika: atskiras akcijas yra daug rizikingesnė investicija nei diversifikuotas portfelis. Jei bendrovės akcijos sudaro didelę savo finansinio turto dalį ir jūs planuojate laikyti akcijas, paskirstydami jas iš plano, turite atsižvelgti į tai, kiek tai susiję su investicijų rizika.
Svarstant, kaip paskirstyti bendrovės akcijas iš pensijų plano, rekomenduojama atlikti kvalifikuotą pensijų planavimo ar mokesčių specialisto atliktą analizę.