Daug kas gali priklausyti nuo to, kiek laiko turėjote investicinį fondą
Jūs negalite daryti prielaidos, kad gausite visišką federalinę mokesčių lengvatą dėl savo labdaros paaukojamų investicinių fondų sumos.
Nors kai kurie mokesčių mokėtojai gali visiškai atskaityti šią dovaną labdarai, kiti yra riboti. Yra keletas įprastų priežasčių, kodėl bendras investicinių fondų labdaros dovanų mokesčio atskaitymas gali būti mažesnis nei 100 procentų.
Holdingo laikotarpiai ir labdaros fondai
Jei perleidote akivaizdžius jūsų investicinio fondo akcijas kvalifikuojamai labdarai, bet turėjote akcijas 12 mėnesių ar mažiau, jūsų mokesčio atskaita bus ribojama suma, kurią jūs investavo į fondą arba patikslintą sąnaudų bazę, jei sąnaudų pagrindas yra mažiau nei visa dovanos rinkos vertė. Koreguotų išlaidų pagrindas yra išlaidų pagrindas, atsižvelgiant į tokius dalykus kaip kapitalo paskirstymas.
Štai pavyzdys, kas atsitinka, jei turite fondą mažiau nei metus:
- Jūs investavo 1 500 USD į investicinį fondą.
- Po kelių mėnesių fondas yra vertas 2000 dolerių.
- Jūs dovanojate visą 2000 dolerių vertę savo mylimam labdarai per 11 mėnesių po to, kai įsigijote fondą.
- Mokesčių atskaitymas, darant prielaidą, kad atitinka tam tikras kitas kvalifikacijas, yra apribotas 1,500 USD, pradinė suma, kurią jūs investavo.
AGI apribojimai
Jei turėsite akcijas ilgesniam nei 12 mėnesių laikotarpiui, galbūt galėsite atimti visą dovanų rinkos vertę federalinio pelno mokesčio tikslais, nors ir per kelerius metus.
Jei duosite akcijų investiciniams fondams, kuriuos turėjote ilgalaikiai - ne mažiau kaip 12 mėnesių ir vienai dienai, jūsų mokesčių lengvatos apribojamos 30 procentų jūsų koreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Jei jums dovanų investiciniai fondai, kuriuos laikėte trumpalaikiais 12 mėnesių ar trumpesnei dienai, viršutinė atskaitymų riba viršija 50 procentų jūsų AGI.
Ir štai keletas gerų naujienų. Jei susiduriate su AGI apribojimais, jums leidžiama perkelti nepanaudotą atskaitymo dalį iki penkerių metų. Tai reiškia, kad galite kitais metais atskaityti tai, ko negalėjote atskaityti šiais metais, laikydamiesi tų pačių taisyklių.
Parinkti savitarpio fondų atskaitymai ir labdaringos dovanos
Jei paskirsite savo investicinių fondų akcijas labdarai ir norėsite reikalauti mokesčių lengvatų, turėsite išskaidyti atskaitymus pagal A grafiką ir pateikti grafiką su 1040. Negalima reikalauti standartinio atskaitymo.
Tai nėra naudinga kiekvienam mokesčių mokėtojui. Galbūt pastebėsite, kad standartinio atskaitymo suma, pagal kurią jūs turite teisę, atsižvelgdamas į jūsų padavimo būseną, iš tikrųjų yra didesnė už visų detalių atskaitymų sumą. Tokiu atveju jūs turėsite sumokėti IRS daugiau nei turite, jei vietoj to nurodėte.
Tu turi duoti kvalifikacines labdaros
Taip pat atminkite, kad negalite tiesiog suteikti savo investicinių fondų savo artimui, išskyrus tuos, kurie reikalauja mokesčių atskaitymo už savo dosnumą.
Tik IRS patvirtina tam tikras organizacijas, kad gautų atskaitytinus labdaros aukas. IRS siūlo paiešką tinkamą labdaros organizacijų duomenų bazę.
Labiausiai žinomos labdaros organizacijos yra tinkamos, pavyzdžiui, "Good Will" arba "United Way", taip pat religinės įstaigos, ne pelno siekiančios mokyklos, sveikatos priežiūros įstaigos ir pirmosios pagalbos teikėjai. Bet patikrinkite IRS, kad įsitikintumėte, kad labdara, kurią jūs turite, sukuria sąrašą. Galite įvesti labdaros vardą ir IRS svetainė ieškos to ir pasakys, ar ji yra kvalifikuota.
Galutinė žodis apie labdaros paskolą tarpusavio fondų
Mokesčių įstatymai dažnai keičiasi, o nuo metų iki metų asmenys gali susidurti su skirtingomis pajamomis. Susisiekite su mokesčių rengėju, kad nustatytumėte, ar aukščiau nurodyti apribojimai ir kiti apribojimai taikomi jūsų situacijoje.
Atsakomybės apribojimas: šioje svetainėje pateikiama informacija pateikiama tik diskusijų tikslais ir neturėtų būti aiškinama kaip mokesčių konsultacija ar patarimai dėl investicijų. Jokiomis aplinkybėmis ši informacija nėra rekomendacija pirkti ar parduoti vertybinius popierius.