Mažų įmonių savininkai, norintys taupyti toną, turi "Safe Harbor 401" (k) parinktį
Problema "saugaus uosto" 401 (k) s yra skirta išspręsti
Prieš bandydami suprasti, kas yra saugus uostas 401 (k), turėtumėte žinoti, kodėl kas nors to norėtų. Dauguma 401 (k) planų susiduria su kasmetiniu nediskriminavimo bandymu. IRS tikrina, ar labai kompensuotas darbuotojas ar įmonės savininkas 401 (k) įmokas moka už metus, o likusieji darbuotojai atsilieka savo santaupose.
IRS nori įsitikinti, kad visi darbuotojai pasinaudoja pensijų planu, o ne tik tiems, kurie turi aukštą darbo užmokestį. Taigi jis išbando planą, norėdamas išsiaiškinti, ar vidutinis įmokų iš labai kompensuotų darbuotojų (tų, kurie uždirbo mažiausiai 120 000 JAV dolerių 2016 m. Arba turi daugiau nei 5 procentus verslo akcijų) neviršija vidutinio visų kitų įmokų daugiau nei 2 proc.
Jei esate verslo savininkas ir jūsų 401 (k) turi žemą įvedimo normą arba taupymo rodiklius tarp rango ir failo darbuotojų, tai gali pakelti IRS vėliavą. Remiantis Amerikos planų rėmėjų taryba (lobizmo verslas senatvės planavimo pramonei), dauguma įmonių išbando testą, tačiau apie 40 proc teigė, kad pranešė apie tai, kaip grąžinti lėšas arba riboti plano įmokas.
Tiesa, grąžinami įnašai! IRS iš tikrųjų gali atmesti pensijų plano įmoką, kuri, jos manymu, yra per didelė.
Tada jūs arba jūsų darbuotojas privalės sumokėti federalinį ir valstybinį pajamų mokestį už pinigus. Taip pat gali būti 10 proc. Bauda. Jei planas negali būti nustatytas grąžinant įmokas, yra rizika, kad visos 401 (k) santaupos bus grąžintos. (401k pagalbos centras yra įspūdingas, aprašydamas vieno darbuotojo jausmą dėl neapibrėžtumo, kai jo darbdavio planas nesėkmingas nediskriminaciniam testui.) Tai būtų jūsų blogiausia pensijų plano diena ir galėjo iš tikrųjų atgrasyti nuo smulkiojo verslo savininkų ir jų darbuotojai.
Kas yra "Safe Harbor 401" (k)?
"Saugaus uosto" 401 (k) yra būdas suplanuoti planą, kuris automatiškai perduoda nediskriminavimo bandymą arba visiškai išvengia jo. Tai yra gana lengva padaryti, bet darbdavys turi mokėti įmokas į kiekvieno darbuotojo planą - tas pats procentas atlyginimo visiems. Pavyzdžiui, už kiekvieną darbuotojo indėlį bendrovė prideda dar 5% savo atlyginimo. Sumažinta suma priklausys nuo jūsų įnašų, kaip įmonės savininko.
Draudžiamas ilgų laikų planavimas su saugaus uosto planais, įmokos yra visiškai apdraustos. Tai reiškia, kad jūs turite suteikti visiems darbuotojams savo dalį - net tuos, kurie per metus išsiunčiami arba atleidžiami. Galite suprojektuoti savo planą, kad apribotumėte įmokas tik tiems darbuotojams, kurie atidėjo kompensaciją arba moka įmokas visiems, įskaitant tuos darbuotojus, kurie nesusiję su savo planais.
Pagal "SafeHarbor401k.org" planai gali paskirstyti įmokas vienu iš trijų būdų:
- Pagrindinis: darbdavys atitinka 100 procentų pirmųjų 3 procentų kompensacijos, pridėjus 50 procentų kitų 2 procentų kompensacijos.
- Patobulinta: darbdavys atitinka 100 proc. Pirmųjų 4 procentų kompensacijos.
- Nepriimtinumas: darbdavys sudaro 3 proc. Kompensacijos visiems tinkamiems darbuotojams.
Tai gali būti nedidelė kaina mokėti už draudimą, kurį jūsų planas perims. Jei jūsų planas jau apima 401 (k) įmokų priskyrimą, jums jau gali būti saugu. "Saugios uosto" nuostatos gali būti taikomos bet kokio tipo pensinio plano arba 401 (k). Tačiau plano dalyviams reikia daug rašytinio pranešimo ir mokymo. Jie turi gauti šiuos dokumentus per 30-90 dienų nuo darbo pradžios. Kai tik sukursite planą, jis turėtų būti pakankamai lengvas, kad būtų įvykdytas.
"Safe Harbor 401" (k) nustatymas
Suplanuotos plano sudarymas yra sudėtinga dalis. Tai ne "do-it-yourself" projektas. Net jei jūsų mokesčių advokatas, finansų planuotojas ar buhalteris nori sukurti planą, turėtumėte bent pasikonsultuoti su profesionalų plano administratoriumi ir nuspręsti, ar specialistas turi daugiau prasmės.
Yra net alternatyva saugiam uostui 401 (k). Verslas gali struktūrizuoti planą pagal amžių, kad investuotojai, kurie arčiausiai išėjimo į pensiją, galėtų gauti daugiau darbdavių įmokų. Taip pat yra kažkas vadinamas nauju palyginamumo planu, kuris sulaužina darbuotojus pagal klases ar pakopas, o seniems arba pagrindiniams darbuotojams suteikiama didesnė pelno dalis. Rasti ką nors, kas supranta įvairias parinktis, gali jas paaiškinti, o tada suranda būdą, kaip maksimaliai padidinti įmokų limitus jums ir kitiems pagrindiniams darbuotojams.
"Safe Harbor 401" (k) planai labiau tinka įmonėms, kurių prognozuojami pajamų srautai. Jei jūsų versle gali būti sunku rasti suderinamų lėšų nuosekliai, kiti 401 (k) planai gali būti geresnė "Safe Harbor 401" (k) alternatyva.
401k pagalbos centras pateikia pensijų plano teikėjų sąrašą, kad gautų 401 (k) arba individualų pensijų planą savo smulkiajam verslui. Taip pat galite paprašyti vietos savininkų ar finansų specialistų jūsų vietovėje. Plano gamyklos nebūtinai yra geresnės nei gerai žinomi ekspertai, kurie gyvena jūsų vietovėje. Ieškodami saugaus uosto, moka apsipirkti.