Investicinių pajamų mokesčiai
Iš trijų šio mokesčio lengviausia suprasti. Obligacijų fondų palūkanos, gautos iš jų investicijų ir išmokėjimo akcininkams, laikomos pajamomis iš investicijų ir yra apmokestinamos federaliniu ir valstybiniu lygiu.
Yra dvi svarbios šios taisyklės išimtys. Pirma, palūkanos, gautos iš JAV iždo, laikomos investicinių fondų, gali būti atleistos nuo valstybinių mokesčių. Antra, iš savivaldybių obligacijų fondų palūkanos gali būti neapmokestinamos federaliniu lygmeniu, o jei pajamos priklauso jų gyvenamosios vietos valstybės išleistoms obligacijoms, tai gali būti neapmokestinamos ir valstybės lygmeniu. Norėdami sužinoti konkretaus fondo detales, perskaitykite prospektą arba paskambinkite išduodančiojo fondo bendrovei, kad tiksliai žinotumėte, ką jūs gaunate.
Kapitalo prieaugis sukėlė visus kalendorinius metus
Kiekvienais metais kolektyviniai fondai pirks ir parduos vertybinius popierius, kartais gauna pelną, o kartais ir nuostolius. Jei pelnas viršija nuostolius, rezultatas yra kapitalo prieaugis fondui. Šis pelnas yra išmokamas akcininkams paskirstymo forma, paprastai metų pabaigoje, bet kartais ir kitais metais per metus. Fondo akcijų kaina yra koreguojama žemyn, kad būtų galima paskirstyti kapitalo prieaugį.
Yra dviejų tipų kapitalo prieaugis: trumpalaikis (vertybiniams popieriams, kurie yra trumpesni nei vieneri metai) ir ilgalaikiai (turintiems daugiau nei metus).
Apsvarstykite šį pavyzdį, kaip kapitalo prieaugis veikia. ABC fondas, kurio grynoji turto vertė metų pradžioje yra 10,00 USD, perka dvi obligacijas. Kiekviena kaina pakyla 10%.
Pirmąjį obligacijų fondą valdo metų pabaigoje, tačiau jis parduoda antrą. Metų pabaigoje fondo akcijų kaina yra 11 JAV dolerių (tai atspindi 10% vertės padidėjimą savo akcijų). Tačiau pusė šios $ 1 vertės padidėjimo buvo realizuota (parduodant antrąją obligaciją) ir todėl yra apmokestinama. Fondas moka 0,5 proc. Paskirstymą iš realizuoto pelno, o investuotojas turi sumokėti kapitalo prieaugio mokestį (šiuo atveju - trumpalaikę veislę). Fondo akcijų kaina nukrenta iki 10,50 dolerių, kad būtų atspindėtas 50 proc. Paskirstymas.
Kapitalo prieaugis atsiranda, kai parduodamas fondas
Mokant du minėtus mokesčius atsižvelgiama į investuotojo reikalavimus per tam tikrus kalendorinius metus. Tačiau iš likusių 50 proc. Fondo vertės padidėjimo iš aukščiau pateikto pavyzdžio vis dar lieka klausimas. Tai yra pelnas, kuris vis dar yra įtrauktas į fondo akcijų kainą ir kurį investuotojai turės sumokėti iš fondo pardavimo.
Paprastumo dėlei sakykime, kad "ABC Fund" nevykdo jokių kitų sandorių, tačiau abi išvardytos ankstesniame skyriuje. Investuotojas parduoda fondą metų vasario mėnesį po jo pradinio pirkimo už 10,50 USD už akciją. Kadangi investuotoja iš pradžių sumokėjo 10,00 USD, likusieji 50 centų taip pat apmokestinami kaip kapitalo prieaugis (šiuo atveju ilgalaikis kapitalo prieaugis, nes fondas buvo laikomas daugiau nei metus).
Išvada
Lengviausias būdas galvoti apie šią temą yra tai, kad bet kuriuo metu, kai jūs užsidirbate pinigų į savitarpio fondą, turėsite sumokėti mokestį. Tai gali būti kalendorinių metų pabaigoje, arba tai gali būti tada, kai galiausiai parduosite fondą, bet dėdė Sam išaugs.
Tai nereiškia, kad jūs negalite dirbti, kad sumažintų savo mokesčius. Norėdami sužinoti būdų, kaip sumažinti savo mokesčių sąskaitą, žr. Kaip sumažinti mokesčius už investicinius fondus: 10 būdų, kaip sumažinti mokesčių įstatymą .
Atsakomybės apribojimas : prieš priimdami investavimo sprendimus visada pasikonsultuokite su mokesčių specialistu.