Neapmokestinamojo gyvybės draudimo trestas (ILIT) yra galingas turto planavimo įrankis
Įvadas į turto mokesčius
Jungtinėse Valstijose jūs turite teisę perkelti savo turtą ir turtą gavėjui ar gavėjams po jūsų mirties.
Nors jūs turite tokią teisę, federalinė vyriausybė (ir kai kurios valstybės) turi teisę apmokestinti šio turto vertę ir surinkti savo daiktą. Nekilnojamojo turto mokestis yra tas mokestis, kuris yra surenkamas atsižvelgiant į jūsų turto vertę (teisingą rinkos vertę, tiksliai) iš jos perleidimo, o tai reiškia, kad, nors jūs neimate mokesčio, kol esate gyvas, jūsų turtas gali.
Jei jūsų turtui bus taikomi turto mokesčiai, kai jūs praeisite, suma, kurią galiausiai gaunate naudos gavėjai, gali būti gerokai sumažinta. Daugelis žmonių nori ne mokėti daugiau mokesčių, nei jiems to reikia, net ir po mirties, todėl toms šeimoms, kurių turtui gali būti taikomi mokesčiai už nekilnojamąjį turtą, itin svarbus nekilnojamojo turto planavimas.
Išimtys dėl santuokos atostogų ir turto mokesčio
Nors valios ir turto planavimas yra itin svarbus visiems, kurie nori kontroliuoti, kur jų nuosavybė eina po jų išlaikymo ar kurie gauna globą savo nepilnamečiams vaikams (be kitų svarbių norų), planuojant galimus turto mokesčius iš esmės apsiriboja tam tikros šeimos grynoji vertė dėl dabartinių nekilnojamojo turto neapmokestinimo apribojimų ir išimčių.
Pirmiausia yra santuokinės atskirties atvejis , pagal kurį nugyvenantys sutuoktiniai, kurie yra JAV piliečiai, turi teisę gauti neribotą santuokos atostą, todėl turtas ar turtas (įskaitant pajamas iš gyvybės draudimo polisų) nebus apmokestinami, kai bus pervestos į išgyvenęs sutuoktinis.
Taip pat nėra jokio turto, kuris gali būti perduotas jūsų sutuoktiniui, ribos per savo gyvenimą ir po jo. Dėl santuokinių išimčių turto mokesčiai nėra nuosavyb ÷ s planavimo lygmens dalis, kol išgyvenusysis sutuoktinis n ÷ ra.
Net mirus nugyvenusiam sutuoktiniui, daugeliui šeimų nereikia nerimauti dėl nekilnojamojo turto mokesčio mokėjimo už perduotą turtą dėl atleidimo nuo federalinio turto mokesčio . Atleidimas nuo nekilnojamojo turto mokesčio yra turto vertė, išreikšta JAV doleriais, kuri gali būti perduodama gavėjams prieš pradedant turto mokesčio pradžią. Iš esmės tai yra suma, kurią bet kuris asmuo gali palikti kitiems po mirties, kuri bus laisva nekilnojamojo turto mokestis, ir šis išskaičiuotinas mokestis iš tiesų gerokai išaugo per metus, o 2016 m. federalinė turto mokesčio lengvata siekia 5,45 mln.
Jei numatoma, kad jūs ir jūsų sutuoktinio bendra grynoji vertė ir bendra turto vertė gerokai viršys 5,45 milijonų eurų, tai gali būti laikas pradėti kalbėti apie turto mokesčių mažinimo strategijas, kurios gali apimti neatšaukiamą gyvybės draudimo pasitikėjimą (ILIT).
Kas yra neatšaukiamo gyvybės draudimo trestas (ILIT)?
Negrąžintinas gyvybės draudimo pasas yra turto planavimo priemonė, leidžianti netaikyti gyvybės draudimo pajamų iš turto mokesčio, veikdama kaip gyvybės draudimo poliso savininkas ir naudos gavėjas.
Jei teisėtas didelio gyvybės draudimo poliso savininkas išgyvena, o šio asmens turto bruto vertė yra didesnė už dabartinį nekilnojamojo turto mokesčio atleidimą nuo mokesčio, tada mirties išmoka iš šios politikos greičiausiai priklausytų nuo kieto turto mokesčio. Tačiau ILIT, veikianti kaip savininkė ir naudos gavėja, iš esmės veikia kaip turto valdytojas, apsaugantis "vidutinį žmogų" nuo gyvybės draudimo mirties išmokos ir jos numatytų naudos gavėjų. Siekiant, kad gyvybės draudimo pajamos būtų naudingos tiems, kurie, galbūt mirusieji, vaikai, ILIT turi naudos gavėjų, kuriems patikėtinis investuos ir administruoja politikos pajamas. Gyvybės draudimo išmoka iš esmės yra skirta padėti didelio turto dengimo turto mokesčio gavėjams, nesvarbu, kokia yra turto dalis, kuri gali būti arba nėra likviduota.
Taigi, nors ILIT gali būti didžiulė pagalba perduodant didelius gyvybės draudimo įplaukas iš nekilnojamojo turto neapmokestinamojo turto ir suteikiant grynuosius pinigus, kad būtų galima sumokėti bet kokius taikomus turto mokesčius likusiai turto daliai, tai neįeina be jo nepakankamumo.
ILITs nuosmukiai
Negrąžintinas gyvybės draudimo pasas (ILIT) pagal apibrėžimą yra neatšaukiamas, o tai reiškia, kad vieną kartą vietoje jis negali būti pakeistas ar pakeistas. Tai pagrindinis trūkumas ILIT sukūrimui, nes gyvenimas ir aplinkybės pasikeičia. Tačiau tai labai būdinga ILIT, kuri neapima turto mokesčio iš turto. Kadangi patikėjimas yra draudimo polisų savininkas ir jo negalima atšaukti, apdraustasis negali būti laikomas turinčiu nuosavybės incidentų, o tai lemia, ar turtui gali būti taikomi turto mokesčiai. Kiti ILIT trūkumai apima jų sudėtingumą ir išlaidas, susijusias ne tik su pasitikėjimu, bet ir jo valdymu bei išlaikymu. Nepaisant to, šeimoms, kurių dvarai yra pakankamai dideli, kad galbūt būtų taikomi mokesčiai už nekilnojamąjį turtą, neatšaukiamą gyvybės draudimo pasitikėjimą dar verta apsvarstyti.
Ar jūsų šeimos nauda iš ILIT?
Kadangi pagrindinis ILIT tikslas yra turto mokesčio sumažinimas, apsvarstykite, ar ir kokiu mastu jūsų turtas bus apdraustas valstybinių ir federalinių turto mokesčiais už jus ir jūsų sutuoktinio mirtį. Kadangi nekilnojamojo turto mokesčio taisyklės dažnai keičiasi, o pati grynoji vertė gali labai svyruoti laikui bėgant, jums gali tekti periodiškai persvarstyti ankstesnį sprendimą atsisakyti ILIT. Tai gali padėti nekilnojamojo turto planavimo advokatas ir (arba) finansų planuotojas.
Neatlygintino gyvybės draudimo patikos steigimas
Jei nuspręsta, kad ILIT yra geriausia šeimos mokesčių mažinimo strategija, turėsite dirbti su advokatu, kad įsteigtumėte pasitikėjimą. Idealiu atveju jūs pasirinksite advokatą, kuris specializuojasi turto planavimo srityje. Norėdami parengti pasaskaitos dokumentą ir įdiegti savo turto planą, turite priimti keletą sprendimų, įskaitant:
- Kas bus pasitikėjimo patikėtinis?
- Kas bus gyvybės draudimo pajamų gavėjas?
- Ar jūs perkate naują gyvenimo draudimo polisą pasitikėjime ar perleisite esamą politiką?
Kai tik priimsite šiuos sprendimus, jie nebus keičiami, lyginant su atšaukiama gyvenimo pasitikėjimu . Su neatšaukiamu gyvenimo pasitikėjimu jūs beveik viską prarandate. Kita vertus, kol gyvenate mažiausiai dar trejus metus nuo gyvybės draudimo poliso perkėlimo į ILIT (be minimalaus ilgaamžiškumo reikalaujama, kad politika įsigyja pasitikėjimą), visos jūsų gyvybės draudimo įplaukos praeis už jūsų ribų. turtas, kuris potencialiai gali sutaupyti jūsų turtą didelės turto mokesčio sąskaitą.