Gavėjai privalo laikytis taisyklių, kad išvengtų sankcijų
- Nesvarbu, ar esate mirusio asmens sutuoktinis, ar ne sutuoktinis
- Jūsų amžius ir mirusiojo amžius mirus
Žemiau pateikiamas vadovas, kuris padės išsiaiškinti, kokios taisyklės Jums taikomos.
Sutuoktinio naudos gavėjas
Pirma, pažvelkime į taisykles, kurios taikomos, jei paveldėsite 401 (k) planą iš savo sutuoktinio.
Jei jūsų sutuoktinis buvo virš 70 metų amžiaus ir esate per amžius 70 ½
Jei jūsų sutuoktinis buvo vyresnis nei 70 metų amžiaus, taigi mirties metu jis jau pradėjo mažiausiai paskirstyti lėšas, o jūs esate daugiau nei 70 metų amžiaus, taisyklė yra tai, kad jūs turite bent jau išlaikyti bent jau reikalaujamą minimumą paskirstymas. Tai gali įvykti keliais būdais.
- Jūs galite palikti pinigus į planą, tęsdami paskirstymą pagal minimalų paskirstymo tvarkaraštį, kuris taikomas jūsų sutuoktiniui. Jei nori, galite išmesti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Jūsų sutuoktinio nustatytų naudos gavėjų paskyrimai ir toliau taikomi.
- Galite perkelti lėšas į tam tikrą paskyros tipą, pavadintą " Paveldima IRA ". Naudodami paveldimą IRA, jums reikės paskirstyti pagal jūsų gyvenimo tikimybės lentelę. Jei nori, galite išmesti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Galėtumėte pavadinti savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį.
- Galite perkelti lėšas į savo IRA, vadinamą sutuoktinių IRA. Naudodami šią parinktį, jums reikės paskirstyti pagal jūsų amžių ir vienodą gyvenimo trukmę . Jei nori, galite išmesti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Galėtumėte pavadinti savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį. Daugumai žmonių tai yra geriausias pasirinkimas.
Jei jūs ir jūsų sutuoktinis buvo maždaug tokio pat amžiaus, dėl aukščiau pateiktų pasirinkimų bus pasiektas beveik toks pat reikalaujamas pasiskirstymas. Tačiau perėjimas prie savo IRA gali suteikti papildomų pasirinkimų jūsų būsimiems naudos gavėjams.
Galite patikrinti reikalingą minimalų paskirstymo skaičiuoklę, kad apskaičiuotumėte sumą, kurią reikės atlikti. Tai priklauso nuo jūsų amžiaus ir taikytinos lentelės.
Jei esate virš amžiaus 59 ½, bet pagal amžių 70 ½
Jei esate savo sutuoktinio 401 (k) plano naudos gavėjas ir jūs esate daugiau nei 59 metų amžiaus, bet dar 70,1, turite keletą pasirinkimų:
- Galite palikti lėšas plane. Jei jūsų sutuoktinis buvo virš 70 metų amžiaus 1/2 ir pradėjo paskirstymą, jūs ir toliau imsitės šių būtinų minimalių išmokų kiekvienais metais arba pradėsite juos vartoti tuo metu, kai jūsų sutuoktinis būtų pasiekęs 70 metų amžiaus 1/2. Jūsų pasirinktas sutuoktinio nustatytas naudos gavėjo paskyrimas toliau taikomas.
- Galite perkelti lėšas į tam tikrą paskyros tipą, pavadintą kaip paveldimas IRA. Kaip paveldėta IRA, jūs prireikėte paskirstymo, pagrįsto vieninteliu gyvenimo trukme. Jei nori, galite išmesti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Jūs nurodote savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį.
- Galite perkelti paskyrą į savo IRA. Galimas pranašumas yra tai, kad jums nebus reikalaujama pradėti platinimą iki kalendorinių metų po to, kai pasieksite 70½. Ši parinktis suteikia papildomo lankstumo, nes prireikus galite atsiimti pinigus, tačiau jums nereikės jo atšaukti, kol pasieksite 70 metų amžiaus 1/2. Jūs nurodote savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį. Daugumai žmonių tai yra geriausias pasirinkimas.
Jei jūsų sutuoktinis buvo vyresnis už jus, turite pateikti savo dabartinį ir būsimąjį pelno mokesčio tarifą, kad nustatytumėte, ar jums labiausiai tinka atidėti paskirstymą iki 70 metų amžiaus, ar tęsti kasmet reikalingus paskirstymus, jei jūsų sutuoktinis jau buvo buvo reikalaujama pradėti juos vartoti.
Pastaba. Papildomi IRA paskirstymai gali labiau apmokestinti jūsų socialinio draudimo įmokas. Taigi, jūsų nauda gali būti didesnė IRA paskirstymo dalis, kol jūsų socialinio draudimo išmokos bus pradėtos. Patyręs pensinio planavimo specialistas gali padėti jums nustatyti geriausią jūsų veiksmų planą.
Jei esate jaunesnis nei 59 m
Jei paveldėsite sutuoktinio 401 (k) planą, bet jūs dar nesulaukiate amžiaus 59 ½, apsvarstykite šiuos ir pasirinktus privalumus ir trūkumus.
- Galite palikti pinigus 401 (k) planu. Naudodamiesi šia galimybe, galite atsiimti pinigus, jei reikia, ir 10% baudos mokestis netaikomas, net jei jūs dar nesulaukėte amžiaus 59 1/2. Jūs vis dar mokėsite nuolatinį pajamų mokestį iš bet kurios pašalintos sumos. (Su šiuo pasirinkimu, jei jūsų sutuoktinis buvo vyresnis nei 70 metų amžiaus, jums reikės tęsti reikalaujamą minimalų išmokų skaičių). Jūsų sutuoktinio nustatytos naudos gavėjo paskyrimai ir toliau bus taikomi mirties bausme.
- Galite perkelti lėšas į tam tikrą paskyros tipą, pavadintą kaip paveldimas IRA. Naudodamas paveldimą IRA, jums reikia paskirstyti pagal jūsų vieno gyvenimo trukmės lentelę. Galite pasiimti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Pasirinkus šią parinktį, pašalinimams netaikomas 10% baudos mokestis, net jei jūs dar nesulaukiate amžiaus 59 1/2. Jūs nurodote savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį.
- Galite perkelti 401 (k) planą į savo IRA sąskaitą. Šio sandorio mokesčiai nebus. Tačiau, jei dar nesulaukiate 59 ½ metų amžiaus, galite tai nenorėti, nes kai jis tampa jūsų IRA, bet kokie paskirstymai bus laikomi ankstyvuoju paskirstymu, taikant 10% baudos mokestį ir įprastus pajamų mokesčius . Jūs nurodote savo naudos gavėjus naudodami šią parinktį.
Daugumai žmonių, kurie dar nėra amžiaus 59 1/2, geriausias variantas bus 1 arba 2 variantas aukščiau.
Gavėjas, nesusijusio su sutuoktiniu
Jei esate 401 (k) plano naudos gavėjas ir jie nėra jūsų sutuoktinis, žemiau pateikiamos trys galimi pasirinkimai.
Jei asmuo, kurį paveldei, buvo daugiau nei 70 metų amžiaus
1. Jei asmuo, kurio paveldėjo paskyrą, buvo viršijęs 70 metų amžiaus ir todėl jau pradėjo mažiausio paskirstymo laiką mirties metu, taisyklė yra tai, kad jūs turite bent jau toliau išrašyti bent tuos reikalaujamus minimalus paskirstymas, o jei nori, galite išmesti daugiau nei ši suma, bet ne mažiau. Galite pasinaudoti šiais paskirstymais ilgiau, nei mirtingojo gyvenimo trukmė arba jūsų pačių, pagal IRS reikalaujamas minimalias gyvenimo trukmės paskirstymo stalus. Jūs turėtumėte turėti galimybę tai padaryti, paliekant pinigus į planą arba perkeldami į sąskaitą, pavadintą paveldėta IRA.
Jei jie dar nebuvo amžius 70 ½
Jei asmuo, kurį paveldėjo planas 401 (k), dar nebuvo sulaukęs 70 ½, planas 401 (k) leis pasirinkti vieną ar abu variantus:
2. Pagal 401 (k) planą gali būti reikalaujama, kad visi pinigai būtų pašalinti iš plano ne vėliau kaip penktųjų metų, einančių po asmens mirties, gruodžio 31 d. Galite šiek tiek išnaudoti kiekvienais metais arba palaukti iki praėjusių metų, kad visa tai paimtų. Jūs sumokėsite reguliarus pajamų mokesčius iš išimtos sumos, todėl galbūt norėsite daugiau atsižvelgti tais metais, kai tikitės būti mažesnio mokesčio tarifo.
3. Planas gali leisti jums išleisti pinigus metinėmis sumomis, viršijančiomis jūsų gyvenimo trukmę pagal reikalaujamas minimalias paskirstymo gyvenimo trukmės lenteles. Galite tai padaryti, palikę pinigus į planą arba perkelkite į sąskaitą, pavadintą paveldėta IRA. Ši parinktis dažnai vadinama " ištempta IRA ", nes jei esate daug jaunesni už paveldėtą asmenį, ilgą laiką galite išplėsti distribucijas.