ERISA Fidelity obligacijų supratimas ir kodėl jie reikalingi
Ši reguliavimo sistema turėjo vieną svarbiausią tikslą - apsaugoti darbuotojus, dalyvaujančius darbdavių remiamame pensijų plane, taip pat darbuotojo naudos gavėjams, kurie galbūt kada nors galėtų pasinaudoti planu.
Tie, kurie yra susipažinę su ERISA, prisimins, kad Kongresas siekė šio tikslo trimis gerai žinomais būdais, kurių kiekvieną patvirtina daugybė taisyklių ir reglamentų: 1. Jis reikalavo, kad darbdaviai atskleistų tam tikrą informaciją, įskaitant tam tikrą finansinę informaciją, apie 2. Jis sukūrė elgesio taisykles, kurios buvo reikalingos tiems, kurie veikia kaip darbdavio remiamo plano patikėtiniai , ir 3. Ji suteikė plano dalyviams ir plano dalyvių naudos gavėjams tam tikras teises JAV federalinėje žemėje įskaitant federalinių teismų jurisdikcijos suteikimą ir plano dalyviams bei jų naudos gavėjams, nukentėjusiems dėl netinkamo elgesio ar plano nekompetencijos, remti teisę reikalauti grąžinimo ir teisių gynimo.
Vienoje iš šių taisyklių ir reglamentų yra kažkas, vadinamas ERISA obligacijomis.
Kas yra ERISA obligacija?
ERISA obligacija, taip pat žinoma kaip ERISA Fidelity Bond arba Fidelity Bond, yra specialus draudimo polisas, kuris apsaugo pensijų planą, numatytą Darbuotojų senatvės draudimo pajamų įstatyme (ERISA), dėl sukčiavimo ar nesąžiningumo atsiradusių nuostolių.
Pasak Darbo departamento, kuris yra vyriausybės agentūra, atsakinga už ERISA administravimą ir užtikrinant įstatymų laikymąsi, sukčiavimo ar nesąžiningumo apibrėžimas, kalbant apie ERISA obligacijas, apima "smurtą, vagystę, grobstymą, suklastojimą, pasisavinimą, neteisėtą abstrakciją, neteisėtą konversiją, tyčinį netinkamą taikymą ir kitus veiksmus ".
Kaip ERISA obligacija skiriasi nuo kitų rūšių draudimo?
ERISA obligacijos turi labai specifines sąlygas ir sąlygas, kurios turi būti įtrauktos, kad atitiktų įstatymus ir Darbo departamento taisykles. Pirma, ERISA obligacijoje negali būti jokių atskaitytinų ar kitų nuostatų, dėl kurių būtų padarytas ekonominis poveikis, panašus į atskaitymą draudimo sutartyje, nes visi sukčiavimo ar nesąžiningumo nuostoliai turi būti padengiami iš pačios pirmosios cento. Antra, ERISA obligacija turi aiškiai nurodyti darbdavio remiamą pensijų planą kaip draudimo poliso gavėją, kad būtų galima atkurti planą, taigi ir plano dalyvius bei jų gavėjus.
Kiek draudimo įmokų turi būti įtraukta ERISA obligacija?
Darant prielaidą, kad mes aptariame vieną darbdavio remiamą senatvės pensijų planą, ERISA obligacijų aprėptis paprastai nustatoma taip:
- Kiekvienas asmuo, kuris tvarko arba turi prieigą prie lėšų, įskaitant grynuosius pinigus ir (arba) darbdavio remiamo senatvės pensijos plano vertybinius popierius, turi būti padengtas iki 10 procentų sumos, kurią jis tvarkė arba su kuria jis turėjo prieigą praėjusiais metais .
- Apimtis negali būti mažesnė nei 1000 JAV dolerių arba didesnė nei 500 000 JAV dolerių, išskyrus tuos atvejus, kai darbdavio remiamo išėjimo į pensiją planas apima ir darbdavio išleistus vertybinius popierius, pvz., Tokia kompanija kaip "Procter & Gamble", kurioje yra planuojamo P & G paprastųjų akcijų dalis, tokiu atveju didžiausia reikalaujama aprėptis negali viršyti 1 000 000 JAV dolerių.
Pvz., Jei sėkmingai veikėte verslą, kurio bendrasis turtas buvo 7 milijonai JAV dolerių, plane nebuvo jokių vertybinių popierių, kuriuos išdavė darbdavys, ir buvo du darbuotojai, kurie turėjo prieigą prie pinigų, kiekvienas iš šių darbuotojų turėtų būti apdraustas pagal plano "ERISA" obligaciją už 500 000 USD.
Taip yra todėl, kad $ 7,000,000 x 10 proc = $ 700,000, bet $ 700,000 viršija maksimalų leidžiamą ERISA obligacijų reikalavimą 500,000 dolerių. Kita vertus, jei šis planas apimtų ir darbdavių remiamus vertybinius popierius, kiekvienam iš šių dviejų darbuotojų reikės sumokėti 700 000 JAV dolerių, nes 700 000 USD yra mažesni nei maksimali 1 000 000 EUR riba, taikoma planams, turintiems šių rūšių investicijas.
Atkreipkite dėmesį, kad darbdavys gali nuspręsti pirkti didesnes draudimo sumas pagal ERISA obligaciją, kad apsaugotų plano dalyvius ir jų naudos gavėjus, nes Darbo departamentas nurodo, kad tai reikštų patikėtinį sprendimą dėl to, ar didesnių išlaidų kompromisai pateisino papildomos naudos.
Kas moka už ERISA obligaciją?
Atsižvelgiant į tai, kad ERISA obligacija apima darbdavio remiamą pensijų planą, darbdavio remiamam planui laikoma priimtina sumokėti ERISA obligacijų įmokas naudojant plano lėšas.
Kas reikalingas ERISA obligacijų draudimui?
Darbo departamentas teigia, kad "asmuo, kuris" tvarko lėšas ar kitą turtą "iš darbuotojų išmokų plano, privalo būti susietas, nebent tai būtų taikoma ERISA išimtis. ERISA daro jį neteisėtu veiksmu, kad bet kuris asmuo galėtų" gauti " tvarkyti, išmokyti ar kitaip naudotis globos ar plano lėšų arba turto valdymu ", netinkamai priskiriami". [Šaltinis: Darbo leidybos katedros 2 puslapis, teisė tai žinoti - žinokite savo patikėtines pareigas - apsaugokite savo darbuotojų išmokų planą su ERISA Fidelity Bond ].
ERISA tikslais sąvoka "lėšos" apima platų turto spektrą; Pvz., Darbo departamento prioritetas yra atkreipti dėmesį į tai, kad sąvoka "žemė ir pastatai, hipotekos ir vertybiniai popieriai artimiausiose korporacijose" yra apibrėžta taip, kad jūs ne tik kalbate apie viešai parduodamas akcijas , obligacijas , investicinius fondus , biržoje kotiruojamos lėšos ir pan. Sąvoka "lėšos" taip pat apima ir darbdavių, ir darbuotojų įmokas, ar tie įnašai yra grynųjų pinigų, čekių ar kito turto forma, nes ERISA obligacija turi būti taikoma siekiant apsaugoti nuo tų Prieš investavimą turtas yra išnaudotas arba kažkaip netinkamai nukreiptas.
Toliau toje pačioje publikacijoje Darbo departamentas nustato šešis bandymus, kurie rodo, kad asmuo per praėjusius metus yra "tvarkęs" lėšas. Šie bandymai yra šie:
- Ar asmuo fiziškai kontaktuoja su grynaisiais pinigais, čekiais ar panašiu turtu, priklausančiu darbdavio remiamam ištarnauto laiko planui?
- Ar asmuo turi įgaliojimus ar įgaliojimus pervesti lėšas iš darbdavio remiamo senatvės pensijos plano sau ar trečiajai šaliai?
- Ar asmuo turi įgaliojimus ar įgaliojimus derėtis dėl plano nuosavybės? Darbo departamentas pateikia tokius pavyzdžius, kaip nekilnojamojo turto nuomos hipoteka, nuosavybės teisių į žemę ar pastatus turėjimas ar fizinis akcijų sertifikatų turėjimas.
- Ar šiam asmeniui buvo kuriama kita išmokėjimo institucija ar institucija, kad galėtų tiesiogiai mokėti išmokas?
- Ar asmuo turi įgaliojimus pasirašyti čekius ar kitus apyvartinius dokumentus, skirtus lėšoms pagal darbdavio remiamą planą?
- Ar asmuo turi "priežiūros ar sprendimų priėmimo atsakomybę už veiklą, kuriai reikia klijuoti"?
Šių testų pagrindas yra bendras bandymas išsiaiškinti, ar kas nors turi galimybę fiziškai pavogti ar netinkamai panaudoti turtą ar įgaliojimus tai padaryti, keičiant taisykles ar asmenis, atsakingus už turtą.
Koks skirtumas tarp 1-osios ERISA obligacijos ir 3-osios ERISA obligacijos?
1-osios ERISA obligacijos yra tas, kurį savanoriškai įsigyja darbdavio remiamas pensijų planas. Trečiosios šalies ERISA obligacija yra tokia, kuri apima paslaugų teikėją, pvz., Registruotą patarėją investicijoms, kurį planuoja valdyti plano turtas. Trečiosios šalies ERISA obligacijos atveju paslaugų teikėjas paprastai pateikia draudimo bendrovei visų ERISA numatytų sąskaitų ar planų, kuriuos jis valdo, sąrašą. Trečiosios šalies ERISA obligacijoms aprėpties sumos gali viršyti anksčiau aptartas ribas, nes kiekvienas planas ar sąskaita apskaičiuojami atskirai.
Kokioms draudimo kompanijų rūšims leidžiama išleisti ERISA obligacijas?
ERISA obligacijų rinka yra labai reguliuojama. ERISA obligacijas privalo išleisti draudikų, tokių kaip laidavimo įmonė ar perdraudikas, sąrašas, kuris yra nurodytas oficialiame vyriausybės leidinyje, vadinamame Iždo departamento patvirtinto turto sąrašo departamento aplinkraščiu 570. Darbo departamentas pažymi, kad tam tikrose situacijose, kurios paprastai netaikomos daugumai planų, ERISA obligaciją galima įsigyti specialioje draudimo rinkoje, kuri vadinama "Londono Lloyds" apdraustojojais.
Taip pat yra ir kitos rūšies laimikio: ERISA obligacijas privalo išduoti nepriklausoma draudimo bendrovė ir įsigyti per nepriklausomą draudimo brokerią. Jei turite didelį finansinį susidomėjimą, jūs negalėsite įsigyti ERISA obligacijų per šį verslą. Pavyzdžiui, jei turite gamybos verslą, bet taip pat turite didelę akcijų dalį vietinėje draudimo agentūroje, negalėjote įsigyti ERISA obligacijų savo gamybos įmonėms per savo draudimo agentūrą.
Ar yra kokių nors atvejų, kai asmuo ar planas atleidžiami nuo reikalavimo išlaikyti ERISA obligacijų aprėptį?
Taip. ERISA obligacijos nėra būtinos:
- Organizacijos, įtrauktos į ERISA 1 antraštinės dalies skyrių, įskaitant bažnytinių pensijų planus, vyriausybės pensijų planus ir tam tikrus kitus planus. Pirmuoju atveju tai buvo padaryta kaip religinėms organizacijoms skirta vieta, siekiant palengvinti jų reguliavimo naštą ir suteikti jiems ypatingą požiūrį, atsižvelgiant į tai, ar jie teisėtai ar neteisingai vertinami kaip labdaros organizacijos.
- Kai kurios organizacijų rūšys, dalyvaujančios finansų sektoriuje ir jau reguliuojamos. Darbo departamento teigimu, tai apima "tam tikrus bankus, draudimo kompanijas ir registruotus tarpininkus bei prekiautojus".
- Darbdavio remiami pensijų planai, kurie yra "visiškai nefinansuojami"; ty tos, kuriose plano pranašumai yra bendri darbdavio įsipareigojimai ir įsipareigojimai.
Kiek kainuoja ERISA obligacijos?
Geros naujienos yra tai, kad ERISA obligacijos yra nepaprastai prieinamos; lengvai patenkate į mažiausiai brangius draudimo produktus rinkoje, kai manote, kad visa suma yra padengiama. Paprastai ERISA obligacija kainuoja ne daugiau kaip keli šimtai ar keli tūkstančiai dolerių, priklausomai nuo bendro darbdavio remiamojo pensijų plano dydžio.
Viena galutinė pastaba apie ERISA obligacijas
ERISA obligacijos yra skirtos apsaugoti darbdavių remiamus ištarnauto laiko planus nuo netinkamo lėšų tvarkymo ar už planą atsakingų patikėtinių. Kaip draudimo produktas ERISA obligacija iš esmės skiriasi nuo vadinamojo patikėtinio atsakomybės draudimo. Pastaroji yra speciali draudimo sutarties rūšis, kuri gali apimti tiek fiduciarinį, tiek ir (arba) fiduciarinės atsakomybės pažeidimą.