Įvadas į šeimos ribotos partnerystės
Finansiškai išmintingos šeimos ir patyrę investuotojai išsprendžia šią problemą, sukurdami kažką vadinamą šeimos komanditine. Tai leidžia jūsų šeimos nariams sujungti savo pinigus ir vykdyti projektą, pvz., Pastatyti miesto namus, kurie nariams atskirai gali būti neįmanomi dėl pinigų trūkumo ar patirties. Net pasaulyje žinomas investuotojas Warrenas Buffettas pradėjo tokiu būdu, sutelkdamas pinigus iš septynių šeimos narių ar labai artimų draugų. Panašiai Sam Walton padarė kažką labai panašaus, kai sukūrė "Walton Enterprises, LLC", kuri yra automobilis, per kurį jo vaikai ir šeimos nariai valdo "Wal-Mart Stores, Inc." akcijas, taip pat kitas investicijas. Nors šiandien "Wal-Mart" gali būti didžiulė, tai buvo maža penkių ir mažų dydžių parduotuvė, kai buvo sukurta struktūra.
Bendrieji partneriai ir ribotos atsakomybės partneriai
Tipiška šeimos komanditinė partnerystė yra dviejų tipų partnerių - bendrųjų partnerių ir ribotų partnerių.
- Pagrindinis partneris : vienas ar keli šeimos nariai yra pavadinti bendru partneriu. Jie turės neribotą atsakomybę, kaip ir vienintelis savininkas, todėl, jei projektas nepavyks, jų asmeninis turtas yra sąžiningas žaidimas kreditoriams. Bendra partnerė bus mokama pagal partnerystės veiklos sutartį. Kai kurie bendrieji partneriai gauna mažesnį pelną, o kiti gauna fiksuotą metinę algą. Pagrindinis partneris yra atsakingas už kasdieninį šeimos ribotos atsakomybės valdymą, įskaitant sprendimų dėl įdarbinimo ir atleidimo iš darbo, indėlių ir grynųjų pinigų pašalinimą ir tt
- Limited partneriai : riboti partneriai yra šeimos nariai, kurie įneša pinigus mainais už nuosavybę projektui, tačiau neturi valdymo pareigų. Jie susirenka ir balsuoja dėl partnerystės susitarimo , kuris yra šeimos ribotos atsakomybės partnerystės taisyklės, ir renka dividendus , palūkanas ir pelną. Paprastai riboti partneriai negali prarasti daugiau nei jie investavo į partnerystę (yra išimčių, todėl svarbu, kad jūs aptardate visus planus su kvalifikuotu advokatu, turinčiu patirties šioje įstatymų srityje). Riboti partneriai neturi pasisakymo kasdieniuose valdymo sprendimuose ir negali būti įtraukti į kokią nors vykdomąją funkciją, arba jie gali netyčia prarasti savo saugomo riboto partnerio statusą.
Kaip gali būti naudojama "Family Limited Partnership" pavyzdys
Robbie nori statyti greta esančių miesto namų pakrantę Midwest. Jis tikisi, kad projektas kainuos 1 200 000 JAV dolerių, įskaitant jo apyvartinio kapitalo poreikius, ir gaus 200 000 USD grynaisiais kiekvienais metais iki palūkanų už hipotekines skolas ir mokesčius. Norint išlaikyti projektą palyginti konservatyvų, jis nori, kad pradinis įnašas būtų ne mažesnis kaip 50%, o tai reikalautų 600 000 USD.
Deja, Robbie neturi tokios rūšies pinigų, ypač ne likvidžiais pinigais !
Jis vadina savo broliais, seserimis, tėvais ir seneliais, ir nusprendžia sudaryti šeimos ribotos partnerystės. Jie įsikūrę tokia struktūra:
- Ribotos atsakomybės bendrija išleidžia 6 000 ribotos atsakomybės vienetų ("akcijos") už kiekvieną 100 USD, iš viso 6 000 akcijų ir 600 000 USD pradinio kapitalo. Šie LP vienetai negali būti parduodami mažiausiai penkerius metus, o partnerystė išmoka 70% grynųjų pajamų dividendų forma.
- "Robbie" nusipirks 600 iš šių akcijų suteikiant $ 60,000 šeimos ribotos atsakomybės (600 akcijų x $ 100 kiekvienas = $ 60,000). Tai suteikia jam 10% nuosavybės už projektą, remiantis jo investicijomis. Jis bus pavadintas pagrindiniu partneriu ir be jo nuosavybės jis gaus pirmąsias 5% pelno prieš apmokestinimą kaip valdymo mokestis už kasdienių operacijų valdymą.
- Kiti "Robbie" šeimos nariai perka likusias 5400 ribotos atsakomybės akcijų. Kadangi yra 6 000 akcijų, kurių kiekvienoje yra šešiasdešimt šešių šimtų šešiasdešimt šešių šešiasdešimt šešiasdešimt šešiasdešimt šešias akcijas.
Dabar "Robbie" kontroliuoja šeimos ribotos partnerystės su 600 000 dolerių pinigais. Jis eina į vietinį banką ir gauna pirmąją būsto paskolą už likusius 600 000 JAV dolerių, sumokėdamas jam 1 200 000 JAV dolerių. Partnerystė kuria miesto namus, nuomoja juos nuomininkams ir pradeda rinkti nuomos pajamas. Kiekvienais metais, kai hipoteka yra mokama, o partneriams paskirstomi dividendai, šeima auga turtingiau. Nebuvo sutelkta pinigų per šeimos ribotos partnerystės, tokia investicija nebūtų įmanoma!
Ar jums tinka šeimos ribotos atsakomybės bendrovė?
Sąžiningai, niekas, išskyrus kvalifikuotą teisininką ir mokesčių apskaitininką, gali jums padėti atsakyti į šį klausimą . Yra keletas svarstymų, į kuriuos norite įtraukti į savo sprendimą:
- Kiek pasitikite bendruoju partneriu? Prisiminkite, kad šis asmuo turės neribotą prieigą prie grynųjų indėlių ir verslo turto. Jei turite klausimų apie jų vientisumą, išmintingumas įtikina jus išvengti investicijų. Dažnai geras valdymas skiria investicijų nuostolius ir didelius pelnus.
- Ar jūsų pinigų sutelkimas leis jums vykdyti projektus, kurie kitaip nebūtų įmanomi, ir jei taip, ar šie projektai siūlo aukštesnį nei vidutinį pelną ?
- Ar sukursite savo pinigus, kad išvengtumėte "ištempimo" ar pernelyg toli, prisiimdami per daug rizikos ir tampa finansiškai pažeidžiamais?
- Ar šeimos komanditinė partnerystė bus suformuota vienai investicinei galimybei arba kaip tęstinė investavimo priemonė, kuri toliau kuria ar įsigyja turtą?
- Ar projektas, dėl kurio ribotos atsakomybės bendrovė buvo sukurta pakankamai didelė, kad pateisintų išlaidas, susijusias su advokato peržiūra vertybinių popierių įstatymais ir užtikrins, kad jūs nesilaikysite jokių taisyklių? Išleidžiami ribotos atsakomybės vienetai yra tokie patys kaip akcijų išleidimas daugeliu atžvilgių ir jiems taikomi įstatymai ir kiti teisės aktai.