Kada yra "Roth IRA" pašalinimas be mokesčių?
Ar "Roth IRA" pašalinimas neapmokestinamas?
- Taip, jei atsiimsite tik pradinių įmokų sumą, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus.
- Taip, jei esate 59 metų ar vyresnis ir jūsų Roth buvo 5 metus ar ilgiau (matuojamas nuo pirmųjų metų, kuriais jūs pirmą kartą įsteigėte ir prisidėjote prie savo Roth).
- Jūs esate mažesnis nei 59 metų ir turite Roth IRA 5 metus ar ilgiau, bet vartojate paskirstymą, nes esate neįgalus, esate gavėjas, paveldėjęs Roth, arba įvykdėte išimtį, nes platinimas naudojamas pirkti arba atkurti pirmąjį namą, kaip aprašyta skyriuje IRS Publication 590-B, "Ankstyvo pasiskirstymo, išimtys".
Kada yra "Roth IRA" pašalinimas apmokestinamas?
Jūsų Roth IRA išėmimai gali būti apmokestinami, jei:
- Jūs nesilaikėte 5 metų taisyklių atidarymo Roth ir jūs esate ne daugiau kaip 59 ½ : mokėsite pajamų mokesčius ir 10% baudos mokestį už atleistas pajamas. 10 proc. Nuobaudos gali būti atsisakyta, jei patenkate vienai iš aštuonių ankstyvo išsiuntimo baudos mokesčio išimtys .
- Jūs nesilaikėte 5 metų taisyklės, bet jūs esate viršiję 59 metų. ½ : pašalinti pajamos bus įtrauktos kaip pajamos ir apmokestinamos pajamų mokesčiais, tačiau jiems netaikomas 10% baudos mokestis.
- Jūs susipažinote su 5 metų taisyklėmis, tačiau dar nėra 59 ½ : pašalintos pajamos bus laikomos pajamos, apmokestinamos pajamų mokesčiais ir 10% baudos mokesčiu. 10 proc. Nuobaudos gali būti atsisakyta, jei atitinka vieną iš išimčių, išvardytų 64 puslapyje "IRS Publication 590".
Šiame skyriuje kalbama apie darbo užmokestį . Pajamos nėra tokios pat kaip įmokos ar konversijos sumos. Kai imsite pašalinti iš Roth IRA, laikoma, kad jūsų pašalinimas įvyko tam tikru pavedimu, kiek jo dalis yra pašalinimas, įmokos ar pajamos. Štai kaip tai veikia:
Pirminiai įnašai panaikinami . Šie išeina nemokamai, nesvarbu, kokio amžiaus ar laiko, kai atidarėte Roth.
Perskaičiavimo ir perkėlimo sumos yra pirmoji, pirmoji iš pagrindų . Apmokestinamoji dalis, kurią turėjote įtraukti į bendrąsias pajamas dėl konversijos, pirmoji, neapmokestinama konvertavimo / perkėlimo sumos dalis. Paskesnių sumų, kurios vėliau yra atšauktos, atveju gali būti taikomas 10% baudos mokestis. Šia nuostata siekiama išlaikyti žmones, kurių amžius yra maždaug 59 metai, nuo reguliaraus IRA priėmimo, pavertimo į Roth, o paskui - kitais metais platindamas, taip išvengdamas tradicinės IRA išankstinio nutraukimo bausmės mokesčio .
Norėdami to išvengti, kai pervesite lėšas į "Roth", prasideda 5 metų trukmės laikrodis, o visas sumas, kurias turite įtraukti į pajamas konversijos metu, kuri buvo atšaukta prieš pasibaigiant 5 metų laikrodžiui, yra taikoma 10% nuobaudos mokestis. Ši 10% bauda netaikoma paskirstymams iš Roth konversijų, kurios įvyksta 59 metų ar po jo.
Įmokų įplaukos. Pajamos už pašalintas įmokas yra apmokestinami pajamų mokesčiais ir 10% nuobaudų mokesčiu, nebent jūs atitinka aukščiau esančio skyriaus 2 ar 3 punktuose nurodytas kvalifikacijas.
Pavyzdžiai
Žemiau pateikiame kelis pavyzdžius, kaip parodyti, kaip taikyti šias taisykles.
Sally
Sally yra 58. Ji atidaro savo pirmąjį Rothą ir padengia 6 000 JAV dolerių ir konvertuoja 50 000 JAV dolerių iš tradicinės IRA į šią Roth IRA. Po dvejų metų Sally pasiekia 60 metų, kai "Roth IRA" yra 60 000 dolerių. Ji viską nupirko, norėdama nusipirkti automobilį.
Sally nemoka įmokų už 6 000 JAV dolerių įmokas ir nemoka 50 000 JAV dolerių pajamų mokesčio arba 10% baudos mokesčio nuo konversijų, nes ji jau sumokėjo mokestį tuo metu, kai ji konversija, ir nesiėmė bausmės, nes ji viršija 59 ½ metų. Ji tik moka pajamų mokestį už 4000 dolerių, priskirtinų uždarbiui, nes ji neatitinka 5 metų taisyklės.
Jei S. Sally atleido tik 56 000 JAV dolerių, nė viena iš jų nebūtų apmokestinama, o uždarbis galėjo būti paliktas dar 3 metus, kai ji galėjo atsisakyti be mokesčių.
Jonas
John yra 58 metų ir turi "Roth IRA" daugiau nei 5 metus su 20 000 dolerių. Iš jo originalių įmokų jis gavo 10 000 JAV dolerių, o praėjusiais metais jis pakeitė 8 000 JAV dolerių iš tradicinės IRA į Rothą. Kitas jo "Roth" 2000 JAV dolerių yra investicijų pelnas. John kaupia visą savo Roth IRA.
Per pirmuosius 10 000 USD atsisakymo, jis nemoka mokesčių, nes jis atšaukia savo pradinius įnašus. Kitas 8 000 USD panaikinimo atveju jis sumoka 10% baudos mokestį, nes jis buvo mažiau nei 5 metai nuo konversijos.
Per paskutinius 2 000 USD pašalinimo, kuris yra visas investicijų pelnas, jis moka pajamų mokestį ir 10% baudos mokestį, nes jis neatitinka dvejopo 5 metų taisyklės reikalavimų ir yra virš 59 metų amžiaus ir nėra atleidžiamas nuo mokesčių . Jei jis buvo virš 59 metų, jis nemokėtų mokesčio už šią pašalinimo dalį. Jei jis buvo virš 59 metų amžiaus, bet nesilaikė 5 metų taisyklės, jis turėtų sumokėti pajamų mokestį, bet ne baudos mokestį už šią pašalinimo dalį.
Roth 401 (k) s yra skirtingi
Pirmiau minėtos pašalinimo rekomendacijos turėtų padėti išsiaiškinti, ar turėsite mokėti "Roth" paskirstymo mokesčius. Atminkite, kad " Roth 401 (k) s, vadinamos paskirtosios Roth sąskaitos , dirba šiek tiek kitaip, taigi, jei turite pinigų" Roth 401 (k) darbe, taikomos ne visos taisyklės.