Iki 2018 m. Balandžio mėn. Turėsite mokestinę dieną, kad atliktumėte savo 2017 m. IRA įmoką. Jei norite pasinaudoti šiomis išmokomis esamiems mokestinių metų padavimo metams, tačiau jei jūs nepasinaudosite metine įmokų riba , negalėsite sugrįžti laiko ir finansuokite sumas, kurias praleidote.
Kaip veikia tradicinė IRA
IRA atidarymas, finansavimas ir laikymas laikui bėgant yra gana paprastas; Štai žingsnių apžvalga:
Atidarykite tradicinę IRA per maklerio įmonę, investicinių fondų bendrovę, banką ar kitą finansų įstaigą, kurių kiekviena turės savo produktų pasiūlymus.
Padėkite pinigus į tradicinį IRA ir imkite mokesčių atskaitymą už sumokėtą sumą. Turėkite omenyje, kad esama griežtų apribojimų sumai, kurią galite pridėti prie tradicinės IRA bet kuriais konkrečiais mokestiniais metais.
Kai finansuosite savo tradicinę IRA, naudok pinigus investuoti į akcijas , obligacijas , investicinius fondus , nusipirkti nekilnojamąjį turtą ar kitą turtą. Jei atidarote tradicinę IRA vietiniame banke, jie gali leisti tik įsigyti FDIC apdraustų indėlių sertifikatų. Jei jūs einate su brokerio firma, jie leis jums įsigyti įvairų turtą iš " blue-chip" atsargų, kad būtų galima indeksuoti fondus .
Per tuos metus ar dešimtmečius, kuriais esate išlaikę turtą tradicinėje IRA, jūsų investicijų pelnas auga be mokesčių. Jei turėsite 1 000 000 dolerių vertės naftos ir banko atsargų, kurie kasmet sumokės jums 40 000 JAV dolerių grynaisiais dividendais, beveik visomis aplinkybėmis neturėsite įmokos į federalinius, vietinius ar valstybinius mokesčius. Kai kurios užsienio atsargos išskaičiuoja dividendų mokesčius, jei jie neturi palankios mokesčių sutarties su JAV, todėl būkite atsargūs, įsigydami tarptautinį turtą tradicinėje IRA.
Bet kokiu metu po 59,5 metų, galite pradėti pasitraukti iš savo tradicinės IRA. Bet kokių ankstesnių lėšų panaudojimas sukelia 10% baudą, nebent jūs patenkinsite vieną iš IRS atleidimų . Kai jūs išeisite iš sąskaitos, jūs pranešime apie savo mokesčius kaip įprastas pajamas. Mokėsite mokesčius už šiuos išėmimus, kurie yra pajamos, už kurias gyvenate, likusiam gyvenimui.
Kai pasiekiate 70,5 metų amžiaus, jūs negalėsite prisidėti daugiau lėšų ir IRS įgaliojimai, kad iš savo paskyros atliksite apskaičiuotą privalomą minimalų paskirstymą (RMD) arba gausite griežtą 50 proc. Baudą suma, kurią turėtumėte atsiimti.
Didžiausias įmokas į tradicinę IRA už 2017 m. Mokestinius metus
IRA mokestinių metų įmokų limitas 2017 m. Priklauso nuo jūsų amžiaus ir taikomas jūsų tradicinei IRA ir bet kuriai Roth IRA programai. IRS nagrinėja jūsų bendrą įnašą į visas IRAS, vykdydamas didžiausias įmokų ribas. Kai pasieksite 50 metų ar vyresnius metus, galėsite sumokėti šiek tiek daugiau pinigų, nes "įmokų" indėlis padidins jūsų santaupas per metus prieš išeinant į pensiją. Jei esate 49 metai ar jaunesni, iki 2017 m. Galėsite prisidėti prie visų IRA sąskaitų iki 5500 JAV dolerių.
Jei esate 50 metų ar vyresnis, galite pridėti ne daugiau kaip 6500 JAV dolerių visoms IRA sąskaitoms
Vedusi poros gali turėti savo tradicinę IRA, kad maksimaliai padidintų sumą, kurią jie gali sutaupyti mokesčių prieglaudai. Pavyzdžiui, jei 52-erių metų vyras buvo 48 metų mergina, jie galėtų sumokėti 12 000 JAV dolerių, iš jų 6500 JAV dolerių į savo IRA ir 5 500 JAV dolerių. Jei vienas iš sutuoktinių neveikia, IRA taisyklės leidžia buvimo namie vyrui ar žmonai atlikti IRA įmoką naudojant namų ūkio lėšas, kad nebūtų bausti namų šeimininkai.
Ar galite rašyti tradicinius IRA įnašus, padarytus už 2017 mokestinius metus?
Daugeliu atvejų jūsų tradicinė IRA įmoka yra atskaitoma iš jūsų mokesčių deklaracijos. Tai leidžia sumažinti jūsų mokesčių sąskaitą ir paskatinti jus sutaupyti išeinant į pensiją. Pajamų apribojimai atskaityti įmokas priklauso nuo to, ar jums taikomas pensijų planas darbe.
IRS nustato jūsų pajamas už tradicinį IRA tinkamumą, naudodamas pakeistą jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų formą. Tai skiriasi nuo įprastų pakoreguotų bendrųjų pajamų, kurias apskaičiuosite savo mokesčių deklaracijoje. Tai apima tam tikrų rūšių pajamų šalinimą, pavyzdžiui, taupymo obligacijų palūkanas, ir atskaitymus, tokius studentų paskolos palūkanas. IRS leidinyje 590-A (2017 m.) Išsamiai apibūdintas koreguotų bendrųjų pajamų apskaičiavimas. Jei manote, kad esate šalia vieno iš pajamų apribojimų atskaitymui, pasikalbėkite su buhalteriumi, nes jums gali būti naudinga, kai jūs pritaikysite pakoreguotas bendrąsias pajamas.
Atskaitymo taisyklės investuotojams, kuriems jų darbe netaikomas išėjimo į pensiją planas, pvz., 401 (k) arba 403 (b) , 2017 mokestiniais metais:
Vienintelis, namų ūkio vadovas arba kvalifikuota našlė (er) : Neribojama mokesčių atskaitymai, pagrįsti pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis. Galite atskaityti visas įmokas iki jūsų įmokų limito sumos.
Susituokęs kartu arba atskirai su sutuoktiniu, kuris taip pat neapima pensinio darbo plano. Neribojama mokesčių atskaitymas, pagrįstas iš dalies pakeistomis bendrosiomis pajamomis. Galite atskaityti visas įmokas iki jūsų įmokų limito sumos.
Susituokęs kartu su sutuoktiniu, kuriam taikoma pensijų planas darbe. Iš dalies pakeistos bendrosios pajamos, lygios 186 000 JAV dolerių ar mažiau, turi teisę į pilną atskaitymą iki jūsų įmokų limito sumos. Tarp 186 000 JAV dolerių ir 196 000 JAV dolerių mokesčio atskaitymas gali būti nutrauktas mažesnėmis ir mažesnėmis sumomis, kol bus pasiekta 196 000 JAV dolerių. Tuomet negalėsite atskaityti mokesčio už tradicines IRA įmokas.
Atskaitymo taisyklės investuotojams, kuriems 2017 m. Mokestiniais metais taikomi pensijų planai:
Vienintelis ar namų ūkio vadovas : pakeistas pakoreguotas bendrasis 62 000 ar mažesnių pajamų dydis leidžia jums išskaičiuoti visas tradicines IRA įmokas iki jūsų įmokų limito. Jei uždirbsite daugiau nei 62 000 JAV dolerių, bet mažiau nei 72 000 JAV dolerių, galite reikalauti iš dalies atskaityti mokesčius. Jei uždirbsite 72 000 JAV dolerių ar daugiau, negalėsite atskaityti tradicinių įmokų IRA.
Vedęs įteikimas kartu arba kvalifikuota našlė (er): pakeista pakoreguota bendrųjų pajamų suma neviršija 99 000 JAV dolerių, suteikia jums teisę atskaityti visas tradicines IRA įmokas iki jūsų įmokų limito. Jei uždirbsite daugiau nei 99 000 USD, bet mažiau nei 119 000 USD, galite reikalauti iš dalies atskaityti mokesčius. Jei uždirbsite 116 000 dolerių ar daugiau, negalėsite reikalauti jokio mokesčio už jūsų tradicinę IRA įmoką.
Vedęs atsiskaitymas atskirai: pakeista pakoreguota bendrosios pajamos, mažesnės nei 10 000 JAV dolerių, suteikia jums teisę į dalinį mokesčių atskaitymą tradicinėje IRA įmokoje. Pajamos iš 10 000 JAV dolerių ar daugiau reiškia, kad jūs negalėsite atskaityti.
Abiem atvejais, jei jūs pateikiate savo mokesčius atskirai ir jūs negyvenate su savo sutuoktiniu bet kuriuo praėjusių metų laikotarpiu, IRS leis jums naudoti "vienodas" taisykles, kad nustatytumėte tradicinį IRA mokesčio lengvatų tinkamumą.