Galimybės tvarkyti pensinio turto paveldėjimą
Kaip paveldėsite IRA arba 401 (k)
Tie, kurie paveldės IRA arba 401 (k), yra vadinami paskyrų gavėjais .
Kai asmuo pirmiausia atidaro IRA arba 401 (k) planą, pradinio dokumentų tvarkymo proceso dalis turi pavadinti bent vieną pagrindinį ir galbūt net kai kuriuos neapibrėžtus gavėjus. (Jei nesate prisimenę naudos gavėjų, kuriuos nurodėte savo sąskaita, visada galite kreiptis į įmonę, kuri tvarko planą. Daugelis "401 (k)" ir "IRA" teikėjų leidžia tai padaryti internete.) Jei kas nors atsitiks su sąskaita turėtojas, sąskaitos turtas perduodamas naudos gavėjams taip, kaip sąskaitos savininkas iš anksto nustatytas.
Norėdami tai iliustruoti, paimkite Kelly, turinčią vyrą ir du vaikus. Jos vyras yra pagrindinis 100% lėšų gavėjas, o du vaikai yra kiekvienas iš 50% potencialių gavėjų. Tai reiškia, kad po Kelly mirties jos vyras paveldi visą sąskaitą. Jei vyras nėra gyvas, kad paveldėtų turtą arba išduotų paskirstymo metu gautas lėšas, turtas bus padalintas tarp vaikų.
Yra daug būdų, kaip padalinti turtą tarp naudos gavėjų, ir galima įvardyti pasitikėjimą ar turtą kaip gavėją ar numatomą naudos gavėją IRA arba 401 (k).
Sąskaitos savininko sutuoktinio pasirinktys
Mūsų pavyzdyje Kelly vyras paveldėjo IRA arba 401 (k). Jei esate sutuoktinis, turite daugiausiai galimybių.
Pirmasis variantas ir galbūt pirmasis instinktas, kai kalbama apie paveldimą IRA arba 401 (k), yra iš karto išimti turtą. Tai žinoma kaip vienkartinis paskirstymas . Su šia galimybe mokate mokesčius iš paskirstytų pinigų. Vienkartinė suma turi būti įtraukta į metinių pajamų dalį, kai pateikiami mokesčių už tuos metus ataskaitos. Kai pinigai bus išmesti, mokesčiai gali būti net 20%. Geros naujienos yra tai, kad turtui nebus taikoma tipinė 10% išankstinio nutraukimo bausmė .
Vietoj to, kai kurie sutuoktiniai gali norėti išlaikyti pinigus didinant mokesčius, atidėtus jų pačių išėjimo į pensiją. Sutuoktinis turi unikalią galimybę perkelti turtą į savo IRA (negali būti sutuoktinio naudos gavėjai). Atšaukimo tvarkaraštis ir nuobaudos už ankstyvą pasitraukimą priklausys įprastoms IRA sutarties atsisakymo taisyklėms.
Trečioji sutuoktinio galimybė yra atidaryti kažką, vadinamą paveldima IRA. Su paveldima IRA, sąskaita lieka Kelly vardu savo vyro naudai. Kaip ir su kita IRA alternatyva, turtas ir toliau augs mokesčių atidėjimą, kol pinigai bus atšaukti. Skirtumas su šia IRA galimybe yra galimybė susipažinti su lėšomis bet kuriuo metu.
Yra keletas labai griežtų taisyklių, kada paveldėtojas turi pradėti platinti.
Reikalingas minimalus paskirstymas (RMD) - tai suma, kurią kiekvienais metais turi būti imama iš paskyros išeinant į pensiją, atsižvelgiant į sąskaitos savininko ar gavėjo amžių ir paskyros dydį. (Galite suskaidyti ankstesnių metų sąskaitos balansą pagal gyvenimo trukmę, kad apskaičiuotumėte savo RMD.)
Jei Kelly būtų miręs mažesnis nei 70 ½, jos vyras turi pradėti kasmet reikalingą minimalų paskirstymą iki mirties metų pabaigos arba metų pabaigos, kai ji pasidarė 70 ½, priklausomai nuo to, kuri data bus vėliau.
Jei Kelly mirties metu buvo vyresnė nei 70 ½, jos vyras turi imtis metinių RMD iki metų, kurie eina po Kelly mirties. Išimtis yra, jei Kelly imtųsi paskirstymo jos mirties metu. Tokiu atveju jos vyras turi imtis RMD per Kelio mirties metus.
Jei paskyra yra 401 (k), RMD gali būti reikalaujama, kol turtas gali būti perkeltas į naują IRA.
Vaikų ir nepripažįstamųjų, kurie paveldi IRA arba 401 (k)
Jei IRA, kurį jūs paveldėsite, yra iš tėvų ar kito sutuoktinio, neturite galimybės tiesiogiai susieti paskyrą su savimi. Tačiau galite nustatyti paveldimą IRA ir turtą toliau augti, atidėti mokesčius. Vėlgi ši sąskaita lieka jūsų sąskaitos turėtojo vardu. RMD yra tokie patys. Jei jūsų sąskaitos turėtojas pasibaigė iki 70 ½ metų amžiaus, jūs turite imtis RMD arba tų metų pabaigoje, arba metų pabaigoje, kai sąskaitos turėtojas pasidarė 70 ½ ar mirties metų pabaiga, kas bus vėliau.
Nepilnamečiai taip pat turi teisę išpirkti pinigus, sumokėti mokesčius ir mokėti vienkartinę sumą. Kai yra daugiau nei vienas gavėjas, galite paprašyti suskirstyti paskyrą ir leisti kiekvienam gavėjui nuspręsti, ką daryti su jų dalimi.
Nepriklausomai nuo to, koks jūsų pasirinkimas turi įtakos. Prieš nuspręsdamas, kokia parinktis jums labiausiai tinka, ji gali padėti pasikonsultuoti su mokesčių konsultantu ir finansų planuotoju, kad galėtumėte sužinoti, kaip kiekvienas paveikia jūsų finansinę nuotrauką. Net IRA fondo įmonės arba 401 (k) administratoriaus atstovas gali jus apžiūrėti savo pasirinkimuose.
Šios svetainės turinys pateikiamas tik informacijos ir diskusijų tikslais. Tai nėra skirta profesionaliai finansinei konsultacijai ir neturėtų būti vienintelis jūsų investicijų ar mokesčių planavimo sprendimų pagrindas. Jokiomis aplinkybėmis ši informacija nėra rekomendacija pirkti ar parduoti vertybinius popierius.