Patikos fondo įkūrimas nėra toks sunkus, kokio galvojate
1. Išsiaiškink, ko nori, kad tikėtumėtės, ir kaip ji ketina tai padaryti
Kodėl susiduriate su sunkumais kuriant naują teisinį susitarimą apriboti konkrečią nuosavybės kolekciją? Ką tu stengiasi pasiekti? Konkrečiai, jūs turite nustatyti, be kitų dalykų:
- Kas yra dotacijos gavėjas (asmuo, perduodantis nuosavybę pasitikėjimui)
- Kas yra pasitikėjimo korpusas (turtas, kuris sudaro pasitikėjimo fondo balansą, pavyzdžiui, pinigus, akcijas , obligacijas , investicinius fondus , nekilnojamąjį turtą ar kitą turtą)
- Kas yra naudos gavėjai ir neapibrėžti gavėjai
- Kas bus patikėtinis (jei jums reikia pagalbos, perskaitykite Trys klausimai, kuriuos reikia užduoti renkantis patikėtinį savo patikos fondą ; nepamirškite, kad galite naudoti įmonės patikėtinį, pvz., Banko pasitikėjimo skyrių )
- Kaip bus valdomas, investuojamas ar apdorotas turtas, įskaitant paskirstymo tipus, lygį ir laiką
- Kas valdys turtą
- Kiek laiko pasitiks, kol pasibaigs ir kokiomis sąlygomis jis nustos veikti
- Nesvarbu, ar pasitikėjimas yra atšaukiamas (gali būti pakeistas) ar neatšaukiamas (negalima keisti)
2. Eikite į patikimą turto planavimo advokatą, turinčią patirties kuriant šeimos patikos fondus ir įpareigoję jį ar ją sukurti patikimumo deklaraciją ir patikos priemonę labiausiai naudingoms jūsų tikslams ir tikslams.
Kitas pasitikėjimo steigimo veiksmas vyks advokatui toje valstybėje, kurioje jūs norite, kad tikrasis fondas būtų įsikūręs.
Tai yra svarbus sprendimas, nes valstybiniai įstatymai, kuriais naudojamasi sukuriant pasitikėjimą, turės didelę įtaką teismų priežiūrai, su jais ateityje dalyvaujančių šalių teisėms ir daugybei kitų detalių, kurių negalėsite įsivaizduokite šiuo metu. Nors pasitikėjimo įstatymas skiriasi nuo valstijos, tačiau pastarąjį šimtmetį ji tam tikru laipsniu standartizavo dėl Vienodos teisės komisijos, kuri siekia skatinti vienodą įstatymų visose Jungtinėse Amerikos Valstijose, pastangas. Nepaisant to, įsitikinkite, kad iš pradžių pasirinksite protingai kalbėdami su savo kvalifikuotomis konsultantais. Pavyzdžiui, Niujorkas garsėja tuo, kad reikia daugiau formalumų savo pasitikėjimo kūrimo procese nei kitos valstybės, galbūt dėl to, kad istoriškai buvo tiek daug turto, kad supaprastino visą reikalą, piešdamas ryškią liniją, reikalaujančią tokių dalykų kaip oficialus nuosavybės perdavimas, o ne vien deklaracija, kai turto pasitikėjimas.
Ar įgaliotinis sukuria pasitikėjimo deklaraciją ir (arba) visišką pasitikėjimo priemonę, kuri yra teisinis dokumentas, nustatantis šeimos pasitikėjimo fondą ir kodifikuojantis visus dalykus, kuriuos aptarėme ankstesniame etape. Tai gali būti paprastas ir trumpas, ilgas ir sudėtingas, atsižvelgiant į pasitikėjimo dydį, paramos gavėjų skaičių ir tikslą, kurį jis bando įvykdyti.
Pasinaudokite specialistu, kuris supranta nuosavybės teisę. Tai nėra sritis, kuria galima pasinaudoti žemu pasiūlymu, nes jo neteisingos kainos gali būti ilgalaikių teisinių kovų tarp jūsų įpėdinių metų. Įsitikinkite, kad pasirinkote gerą vardą, suderintą su pasitikėjimo tikslu, nes jūsų įpėdiniai ilgą laiką bus įstrigę. Jei jums reikia pagalbos, galite daugiau sužinoti apie šeimos pasitikėjimo vardą .
Dėl patogumo daugelyje bendrų pasitikėjimo susitarimų yra puikūs pavadinimai, kurie naudojami norint nurodyti konfigūraciją. Pavyzdžiui, jei pasitikėjimo priemonėje yra nuostata, draudžianti paramos gavėjus įkeisti, skolintis arba iš anksto išleisti pasiskirstymus iš pasitikėjimo, išleisti turtą už kreditorių pasiekiamumo ribų ir neįpareigojant įpėdinio parduoti anuiteto srautą , tyčia ar netyčia, tai vadinama pasitikėjimu pinigais .
Kai kurie iš jų yra tokie nepakartojami ir gerai parengti, kad jie neapsiribotų amoraliu (jei nebus patenkintas) amoralumas (žr. Aukščiausiojo teismo Misisipės sprendimą " Sligh v. Holmeso apygardos pirmasis nacionalinis bankas" , kuriame buvo uždrausta vaikų globa sugrąžinti nuostolius nuo nusikaltėlio išlaisvinimo pasitikėjimo, leidžiant monstrui ir toliau gyventi kaip pasitikėjimo fondas kūdikis nuo jo mirusio motinos turto). Kita iliustracija. Jei pasibaigus mirčiai pasibaigs jūsų turtas ir jūsų sutuoktinis, leidęs jam likti namie, gyvena iš reguliaraus srauto pajamų, gautų iš pasitikėjimo portfelio, bet niekada nesiliečia su pagrindine, ty būti palikta vaikams ir anūkams (apsaugant juos, jei sutuoktinis grįš per atostogas), ji yra žinoma kaip QTIP pasitikėjimas. *
Jūs visada galite apriboti pasitikėjimą per pasitikėjimo priemonę bet kuriuo atveju norėdami, paskatinti savo įpėdinius arba apdovanoti juos už tam tikrą elgesį. Čia turėtumėte būti atsargūs, nes galite gauti kokių nors nenumatytų pasekmių (pvz., Sakote, kad gavėjas gauna išmoką už 250 000 JAV dolerių, kai jis gauna bakalauro laipsnį, bet nenurodo pirmasis bakalauro laipsnis, todėl protingas įpėdinis nuolat įstoja į naują programas, tapti profesionaliu studentu ir niekada neįeinant į darbo jėgą, nes jie išleidžia pasitikėjimą prieš numatytą tvarkaraštį, paimdami iš kitų giminių turtą). Išimtis? Jūsų reikalavimai negali būti "prieš viešąją politiką". Pavyzdžiui, jūs negalėjote paskirstyti bet kuriuo metu, kai vienas iš gavėjų apiplėšė alkoholinių gėrimų parduotuvę. Nepavyko pavesti pasitikėjimo, kad jūsų dukra būtų išniekinta, jei ji įvyks ne balta žmogus. Jūs negalėjote pasakyti, kad jūsų anūkas gauna paskirstymą tik tada, jei ji vaikams priima įvaikinimą. Taip pat negalite sakyti, kad jūs ketinate išniekinti savo sūnų, kuris yra gėjus, nebent jis ištekės iš moters, nes 2012 m. Niujorke labai mėgino padaryti vienas pagyvenusių baimė, todėl kalbama apie teisės mokyklų visoje šalyje. Galite kovoti su "Mano pinigai, mano taisyklės", bet tai nėra tiesa. Tu miręs. Jūs neturite pinigų. Pasitikėjimas ir pasitikėjimas turi atitikti būtiniausius padorumo standartus, kuriuos visuomenė nustato per teismus.
Kai viskas bus padaryta ir, kaip tau patiks, pasirašyk dokumentus, kurdami pasitikėjimą. Padarykite savo pasitikėjimo deklaraciją, įdiekite pasitikėjimo priemonę ir pereikite prie kito žingsnio.
3. Užsiregistruokite pasitikėjimą IRS, kad gautumėte mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (TIN)
Jei pasitikėjimas nėra patikėtinis, kuris turto savininkui yra vienintelis patikėtinis ir išlaiko tam tikrus įgaliojimus, pavyzdžiui, teisę atšaukti arba pakeisti tam tikras patikėjimo priemonės dalis ir todėl privalo pranešti apie jo patikėtinius turtus ir pajamas asmens socialinio draudimo numerį savo federalinėse ir valstybinėse mokesčių deklaracijose, patikos fondui reikės prašyti savo mokesčių mokėtojo identifikavimo numerio arba TIN. Kadangi verslui reikalingas darbdavio identifikacinis numeris (EIN), o asmeniui reikia socialinio draudimo numerio (SSN), TIN leidžia pasitikėti atskiromis mokesčių deklaracijomis, atidaryti finansines sąskaitas bankuose , maklerių įmonėse kaip ir kitos institucijos, ir daug kitų dalykų, reikalingų kasdieniam verslui vykdyti.
Norėdami gauti savo pasitikėjimo TIN, galite užbaigti procesą internetu IRS svetainėje arba galite atsisiųsti formą SS-4, užpildyti ją ir pateikti ją paštu.
4. Perduokite turtą, kurį dovanojate patikos fondui, jį iš naujo paskelbę ir atidarydami finansines sąskaitas patikos fondo vardu
Kitas žingsnis nustatant savo pasitikėjimo fondą retitling į turtą, kurį norite perkelti į jį. Tai gali būti padaryta kaip [Įterpti patikėtinio pavadinimą] kaip patikėtinis [Įterpti šeimos patikos fondo pavadinimą] į [Įterpti datą]. Pvz., Įsivaizduokite, kad 10 000 "Exxon Mobil" akcijų, kurių vertė 830 000 JAV dolerių, kurią norėjote patikėti savo vaikams. Jūs nustatote šeimos pasitikėjimą ir vadinate jį "The John Smith Energy Trust". Pavadinkite savo seserį, Adą Smitą, patikėtiniu. Jūs einate iš vertybinių popierių saugyklos vertybinių popierių sertifikatų ir perregistruosite juos perdavimo agentu, pakeisdami bendrovių pavadinimų registracijos įrašuose nurodytą pavadinimą iš savo vardo: "Ada Smithas kaip" John Smith Energy Trust "patikėtinis, 2016 m. Liepos 30 d. "ar kažkas panašaus.
Jei ketinate perduoti nekilnojamąjį turtą pasitikėjimui, jūs turėtumėte pereiti prie įrašų įrašų ir pasirašyti pasitikėjimą taip pat: "Ada Smith kaip patikėtinis John Smith Energy Trust, 2016 m. Liepos 30 d.".
Jei pasitikėjimas bus finansuojamas grynaisiais pinigais, turėsite atidaryti banko ar maklerio sąskaitą, į kurią ketinate daryti indėlį. Tarkime, kad nuvykėte į Charles Schwab & Company, vieną iš didžiausių pasaulyje tarpininkų. Jūs atidarote "Schwab One Trust" sąskaitą mažiausiai 1000 JAV dolerių arba 0 LTL, jei sutinkate atidaryti susietą tikrinimo sąskaitą pasitikėjimo vardu, į kurią jūs įtraukiate ne mažiau kaip 100 USD per mėnesį. Be to, pasitikėjimo paskyra elgiasi visais tikslais taip, tarsi tai būtų tarpininkavimo sąskaita ta prasme, kad galite įsigyti ir parduoti turtą pagal bet kokias taisykles, nustatytas pasitikėjimo priemonėje (pvz., Jei ji sakė, kad galite tik reguliariai pirkite "Coca-Cola" akcijas, negalite pradėti prekybos galimybių, nebent jūs norite, kad naudos gavėjai būtų paduoti ieškinį dėl patikėtinio pareigos pažeidimo, ir labai gerai gali būti reikalaujama atlyginti bet kokius nuostolius, patirtus dėl jūsų verbote sandorių). Schwab pareikalaus patikimumo priemonės kopijos, kad savo įrašuose būtų pateiktas jūsų elgesį ribojančių nuostatų sąrašas.
5. Pasirūpinkite patikėjimo administravimo ir apskaitos dokumentais
Galiausiai, paskutinis žingsnis nustatant pasitikėjimą yra jo administravimas pagal pasitikėjimo priemonę, atliekant išsamius įrašus, įskaitant apskaitos įrašus, taigi, jei kyla ginčų ar neatitikimų, dokumentai yra tvarkingi. Kada nors savo gyvenime ar jūsų mirties metu turėsite perkelti šias pareigas kitam asmeniui.
Nors jūs galite atskirti užduotis nuo konkrečių funkcijų ir atsinešti jas su skirtingais žmonėmis ar institucijomis (pvz., Įdarbinti šią įmonę, kad valdytų pinigus, ši įmonė turėtų veikti kaip patikėtinis pagal savo institucinius gebėjimus, ši įmonė turi laikyti turtą globos įstaigoje, ši įmonė rūpinasi apskaitos tvarkymu ir mokesčiais), daugelis finansinių paslaugų įmonių siūlo "viskas viename" mokesčio paketus, jungiančius įmonių patikėtinių paslaugas su administravimu, apskaita ir investicijų valdymu. Kaip minėjau kituose neseniai paskelbtuose straipsniuose apie pasitikėjimo fondus, "Vanguard", garsėjantis savo indeksų fondais , tai padarys dėl šeimos pasitikėjimo, jei minimalus likutis yra 500 000 USD, o minimalūs mokesčiai šio rašymo metu yra 4500 USD investiciniam valdymui pats + peržiūros mokesčiai "Vanguard" lėšomis (pvz., investicinių fondų išlaidų santykis ) + 2,500 USD už vieną pasą registracijos mokestį už tarnybą vieninteliu ar bendro patikėtiniu ir visus paslaugų mokesčius. Beveik visais atvejais jūs turėtumėte ieškoti nuo 7 000 iki 15 000 JAV dolerių mažesnio dydžio pasitikėjimui, o tai yra daugiau nei teisinga, atsižvelgiant į riziką, kurią įmonė turi prisiimti, kad galėtumėte tarnauti kaip gerai, kaip gali atsirasti būti daug kartų jūsų šeimos nariais.
* Noriu pasakyti, kad beveik visi su vaikais iš ankstesnės santuokos, norintys, kad jie nebūtų iškraipę, sąmoningai ar netyčia, turėtų naudoti QTIP pasitikėjimą.