Trūkumų, susijusių su patikos fondo naudojimu turtui perduoti

Jie turi trūkumų apsvarstyti turto planavimo

Nors jūs jau žinote, kad pasitikėjimo fondai gali būti fantastinis įrankis kuriant, saugant ir perduodant turtą, kaip ir visi kiti dalykai gyvenime, jie turi trūkumų ir nėra tobulai. Šiame straipsnyje aš norėčiau pajusti tris šių fondų trūkumus. Konkrečiai:

• Patikos fondo mokesčiai dažnai būna didesni nei mokesčiai už turtą, kuris nėra laikomas pasitikėjime dėl suspausto ribinio pelno mokesčio.

• Patikos fondai gali tapti naudos gavėjais, kurie nesugeba savarankiškai remti dėl to, kad viskas jiems buvo paduota ant sidabrinės talpos.
• Yra prarastos kontrolės, susijusios su turto pernešimu į neatšaukiamą pasitikėjimą, priešingai nei gyvas pasitikėjimas (taip pat žinomas kaip "inter vivos" pasas) ar testamentinis pasitikėjimas . Dažnai būtina siekti didžiausios turto mokesčio atleidimo nuo mokesčių .

Atkreipę dėmesį į kiekvieną iš šių trūkumų, aš tikiuosi, kad turėsite geriau suvokti, į ką atsidursite, jei nuspręstumėte naudoti patikos fondus savo finansiniuose planuose, ar apsaugoti savo turtą, ar padidinti sumą turtus galite perduoti į savo vaikus, anūkus ir kitus įpėdinius.

Patikos fondai turi nepalankias mokesčių normas

Kongresas reguliariai atnaujina mokesčių eilutes, kad prisitaikytų prie infliacijos lygio . Deja, dešimtmečius Atstovų rūmai ir Senatas išlaikė politiką, kad į pasitikėjimo fondus taikomi mokesčių tarifai turėtų būti suspausti palyginti su įprastomis ribinėmis normomis, taikomomis asmenims, turintiems tas pačias investicijas.

Pavyzdžiui, pagal IRS leidimą, 2016 fiskaliniais metais tiems fondų pajamoms taikomi šie federalinių fondų pelno mokesčio tarifai:

• Nepaskirstytos pajamos, kurios yra mažesnės nei 2550 USD, yra apmokestinamos 15%
• Nepaskirstytos pajamos, viršijančios 2 500 JAV dolerių, bet ne daugiau kaip 5 950 JAV dolerių, apmokestinamos 382,50 doleriais, o 25 proc. Viršija 2550 JAV dolerių

• Nepaskirstytos pajamos viršija 5 950 JAV dolerių, bet ne daugiau kaip 9 050 JAV dolerių, yra apmokestinamos 1,232,50 JAV dolerių, o 28 proc. Viršija 5 950 JAV dolerių
• Nepaskirstytos pajamos, viršijančios 9 050 JAV dolerių, bet ne daugiau kaip 12 400 JAV dolerių, apmokestinamos 2 100 000 doleriais, o 33% viršija 9 050 JAV dolerių
• Nepaskirstytos pajamos, viršijančios 12 400 JAV dolerių, apmokestinamos 3,206 doleriais, iš jų 39,6 proc. Viršija 12 400 JAV dolerių.

Priešingai, nesusituokęs asmuo nepasieks 39,6% federalinės mokesčių normos, kol apmokestinamos pajamos neviršys 415 050 JAV dolerių. Be to, blogiau, daugumoje valstybių taip pat bus skolingi valstybiniai mokesčiai už pasiliktų pasitikėjimo pajamas, o tai be federalinių patikos mokesčių. Tada egzistuoja tokios monstrosios rūšys kaip mokestis už gamybos ir praleidimą , kuris gali būti taikomas pasitikėjimo fondams.

Yra šiek tiek atsipalaidavęs tas pajamas, kurias pasitikėjimas paskirsto gavėjams, įskaitant dividendus, palūkanas ir nuomos mokesčius , yra apmokestinami gavėjui pagal savo normas. Dėl tokio nevienodo požiūrio filosofija yra tai, kad šeimoms mažiau patinka šeimai susikaupti aristokratiško pasitikėjimo turto, nors apie tai yra lengva.

Pavyzdžiui, investavimo konsultantai, kurie prižiūri didelio patikos fondo portfelį kaip individualiai valdomą paskyrą, galėtų organizuoti investicijas į akcijas, kad būtų pabrėžti ne dividendų mokėjimo atsargos ar atsargos, kurioms yra nedideli dividendų išmokėjimo koeficientai, pvz., "Berkshire Hathaway" akcijos, pastatytos holdingo bendrovės milijardieris Warrenas Buffetas.

Bazinės vertės padidėjimas laikui bėgant turėtų sukelti nerealizuotą kapitalo prieaugį, veiksmingai sukuriant atidėtųjų mokesčių įsipareigojimą, kuris leidžia pasitikėjimui daugiau uždirbti kapitalo, negu kitu atveju, jei tikrasis turtas gautų perteklinių pajamų sumokėta į pasitikėjimą grynaisiais dividendais. Per daugelį dešimtmečių toks pranašumas gali lemti daug didesnį sudėtinį metinį augimo tempą , viskas lygi. Tai yra viena iš priežasčių, dėl kurių patikėjimo investavimo įgaliojimai yra tokie svarbūs.

Teisingai struktūriškai, neatšaukiamas pasitikėjimas gali sumažinti šeimos mokesčius, perkelti pinigus iš turtingo šeimos nario turto į jo ar jos įpėdinius, kurių pastarosios gali būti mažesnės mokesčių eilutėse. Pabrėždamos paskirstymą, pajamų iš investicijų, kurios būtų apmokestintos daug didesnėmis palūkanomis, vietoj to būtų apmokestinamos mažiau konfiskuojant dotacijos gavėjo asmens pajamų mokesčio tarifus.

Daugelį metų daug planavimo, gerų teisinių, mokesčių ir investicijų konsultantų reikia tinkamai ištraukti, tačiau šeimoms, kurios yra 1%, gali būti verta, ypač kai naudojamas kartu su metiniu dovanų mokesčiu išskyrimas .

Patikos fondai gali sukelti priklausomybę ir padaryti žalą naudos gavėjui

Elgsenos psichologija mums sako, kad daugeliui žmonių reikia prasmės savo gyvenime ir kad vien pinigai negali suteikti prasmės, kai patenkinami būtiniausi dalykai. Norėdami parodyti šį tašką, įsivaizduokite, akimirką, du išgalvoti vyrai, Dovydas ir Jonas.

Dovydas turi 1 000 000 dolerių grynąją vertę. Jis gerai gyvena. Drabužiai ant nugaros, namo, kuriame jis gyvena, baldai, kuriuos jis valdo, automobiliai, kuriuos jis vairuoja, jo atostogos, maistas, kurį jis uždeda ant stalo, laikrodžiai, kuriuos jis dėvi, ugnies židinys, nauji pinigai pridėta prie jo investicijų, saldainių barai, kuriuos jis pasiima iš degalinės, įsigyjami koncertų bilietai ir dovanos, kurias jis teikia labdarai, visi gaunami iš jo sekmingų lėšų. Pinigai yra jo pasiekimų ir pasiekimų šalutinis produktas. Tikėtina, kad jo kolegų pagarba ir žavėjimas; jausmas, kaip jis patenka į bendruomenę ir jo indėlis į savo piliečius.

Jonas taip pat turi 1 000 000 dolerių grynąją vertę . Jis gerai gyvena. Vis dėlto visas jo turtas ateina iš fondo, kurį jo senelis jam sukūrė prieš daugelį metų. Dėl Jono drabužiai ant jo nugaros buvo suteiktos kito žmogaus darbo. Namo, kuriame jis gyvena, finansavo kito žmogaus pasiekimai. Baldai, automobiliai, atostogos, maistas ir laikrodžiai, kuriuos jis turi, yra tik dėl to, kad dėl kito asmens sėkmės atidėtas atidėjimas. Nė vienas iš jo neatspindi jo indėlio į visuomenę. Jis nieko nedarė. Dėl priežasčių, kurių nėra visiškai žinoma, John nenaudojo pasitikėjimo fondo naudos savo gyvenimui ir karjerai pradėti, bet, greičiausiai, pasikliaudė tuo, kad yra saugus blankas. Jis neleido jam augti į žmogų, kurį jis galėjo būti.

Depresijos ir bejėgiškumo pojūtis, užpildantis didelę žmonių dalį Jono padėtyje, buvo pavadintas "Affluenza". Knygos buvo parašytos apie tai, kaip išvengti "auksinio geto", kuris atsirado dėl pasitikėjimo fondo padėties. Kai žinote, kad niekada neturėsite dirbti, tai gali sukelti, kad jūs išvengsite galimybių išeiti iš savo komforto zonos. Daugumai žmonių augimas prasideda tada, kai esame priversti veikti už mūsų komforto zonų ribų ir daryti tai, ką dar nesuvokia, kad esame pasiruošę. Su finansiniais ištekliais, kad būtų išvengta tokio skausmo, jis gali sunaikinti savęs vertingumą.

Kaip išvengti šios situacijos? Vienas iš būdų - suteikti pinigus vaikams, kurie patyrė sėkmę. 35 metų sūnus, kuris auga ir uždirba 300 000 JAV dolerių per metus, paleidęs keletą savo įkurtų restoranų, nebus sugadintas keliais šimtais tūkstančių ar net milijonų dolerių. Kita vertus, tik 18 metų amžiaus palikęs namą tikriausiai būtų. Apsvarstykite, ar laukiate, kol pamatysite, kiek obuolys nukrito nuo medžio, prieš pradėdamas duoti dideles dovanas jūsų palikuonims. Kai kurie žmonės gali ją tvarkyti; kai kurie negali. Kai kurie žmonės gali jais elgtis tam tikru metu savo gyvenime, o kiti žmonės to negali.

Jūsų darbas yra padėti jūsų vaikams, vaikaičiams, kitiems paramos gavėjams ir įpėdiniams tapti savarankiškiems, laimingiems ir sveikiams suaugusiems. Tai nebūtinai suteikia jiems pinigų. Kartais tai padeda, kartais skauda. Išmintis yra žinojimas, kuris taikomas tam tikroje situacijoje.

Turtas, perkeltas į neatšaukiamą patikos fondą, nebebus jūsų

Tai dviašmenis kardas. Kai jūs perduosite turtą neatšaukiamam patikos fondui, jūs negalėsite laikyti šio turto ilgiau. Priežastis yra paprastas: jie neturi. Pagal įstatymą, jūs turite dirbti tik naudos gavėjo labui, jei pasirinkote pavadinti save patikėtiniu . Taip yra todėl, kad turite patikėtinį mokestį . Tai neturi būti lengva.

Kita vertus, tai yra tas pats faktas, kad pasitikėjimo fondai sukuria idealų mechanizmą turto apsaugai nuo kreditorių. Tol, kol nesiimsite vadinamųjų apgaulingų lėšų pervedimo, o tai reiškia, kad specialiai perkeliant pinigus į pasitikėjimą laukiant galimo neigiamo teisinio reikalavimo, tokiu atveju teisėjas gali pakeisti sandorį, pasitikėjimui skirti pinigai gali dažnai būti kreditorių nepasiekiamoje vietoje. Jei bankrutuosite, prarasite viską ir atsidursite skurstančiu, bet dešimtmečius praleidžėte teisėtų pasitikėjimo lėšų savo vaikams, jiems neturėtų būti sužeistas. Kaip tėvas, jūs suteiktumėte jiems paveldėjimą, nepaisydami visko praradę save. Tinkamai struktūruotas, tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei jūsų vaikas susiduria su sunkumais ir jūs įtraukėte tokius dalykus, kaip pasitikėjimo apsauga.

Galėtum pasinaudoti šia galimybe. Jei turite tėvą, kuris planuoja palikti jums pinigus, paprašykite, kad pinigai būtų įnešti į pasitikėjimo fondą, kurį negalėsite pasiekti taikydami konkrečius metinius dividendų paskirstymus. Tokiu būdu jūs galite išgyventi iš pasyvių pajamų, tačiau jūsų kreditoriai neturėtų galėti susisiekti su pagrindine, nes techniškai jis nepriklauso jums.