Sumažinkite savo paveldėtojų kapitalo prieaugio mokesčius ir dar daugiau pinigų savo šeimoje
Teisingai valdoma, padidėjusi bazinė spraga yra jūsų kapitalo kaupimo rankovės ace. Aš norėčiau eiti tiek, kiek sako, kad tai yra antroji " Roth 401 (k)" ir " Roth IRA " dvynių kombinacija, pagal kurią pinigai yra kaupiami kuo efektyviau ir efektyviau šeimos medyje, kai vartojate daugiapakopis požiūris. Esant tam tikroms aplinkybėms, jis gali būti geresnis už paveldimą IRA .
Kas yra pagreitinta spraga? Pagal dabartinę Jungtinių Valstijų mokesčių įstatymą, kai jūs mirštate, jūsų pirminės sąnaudos yra visiškai išvalytos, jei turite kvalifikuotų atsargų, nekilnojamojo turto ir kito pagrindinio turto, kurį paliksite savo įpėdiniams. Tavo įpėdiniai sugebės apsimesti, nes jie nupirko akcijas ar turtą už tikrąją rinkos vertę tą dieną, kai jie paveldi turtą. Tai gali būti didžiulis pranašumas. Ilgalaikių investuotojų, kurie dėl savo pobūdžio gali sukurti prailginto mokesčio įsipareigojimus, kurie leistų jiems padidins savo grynąją vertę greičiau nei kitu atveju būtų galima, nes jie supranta " sąnaudų perjungimo" trinties išlaidas .
Pavyzdys, kaip pagreitinto pagrindo spraga gali atrodyti realiame pasaulyje
Įsivaizduokite, kad esate pakankamai sėkmingas. Kaip ir 1 iš 5 šeimų Jungtinėse Valstijose, jūs gaunate ne mažiau kaip 8 333 JAV dolerius per mėnesį. Jūs gyvenate žemiau savo priemonių. Be to, jūs panaši į daugumą amerikiečių šeimų, nes neturite kredito kortelių skolų ar studentų paskolų .
Mes manysime, kad esate ne toks, kaip 1 iš 3 namų savininkų, kurie neturi hipotekos, tačiau vietoj jų reikėjo finansuoti jūsų namų pirkimą, taigi yra tam tikrų reguliarių mokėjimų, tačiau jie yra nedideli, nes esate konservatyvus su savo pinigais. Tačiau jūs planuojate mokėti, kad išeitumėte, kol išeinate į pensiją, taigi tai nereiškia, kad jūs niekada neprarastumėte miego naktį.
Jūs nusprendžiate sutaupyti 1/10 savo įplaukų prieš apmokestinimą įprastoje maklerio sąskaitoje arba tiesioginių atsargų pirkimo planuose ir jų artimoje giminystėje, DRIP . Jūs investuojate į atsargų krepšelį, kuris sujungia vidutines grąžos normas . (Paprastumo dėlei manysime, kad įsigijote ne tik dividendus išmokančių atsargų, nes iliustracija bus išlaikyta tiesiai į priekį, bet pagrindinė koncepcija yra vienoda.) Jūs tai laikote 35 metus. Jūs niekada nesumažinsite savo metinių sutaupymų infliacija, taigi tai reiškia mažesnę naštą jūsų pinigų srautui, kai praeina laikas, o doleris praranda perkamąją galią .
Per metus jūs palikite 350 000 USD iš savo kišenės. Jūs gaunate 2 710 244 dolerius, sėdintį jūsų tarpininkavimo sąskaitoje. Tai reiškia, kad nerealizuotas pelnas yra 2360244 USD.
Jei parduosite atsargas, pagal šias mokesčių taisykles turėsite mokėti maždaug:
- Federalinio kapitalo prieaugio mokesčiai - 472 049 JAV doleriai
- "Obamacare" mokesčių mokesčiai - 89 689 JAV doleriai
- Nuo $ 0 iki $ 251 800 valstybės ir vietinių mokesčių, priklausomai nuo to, kur jūs gyvenate
Pagal blogiausią scenarijų (pvz., Jūs gyvenate Pietų Kalifornijoje ar Niujorke), jums pasisekė, kad pasieksite 1 896 706 JAV dolerių, iš kurių 350 000 JAV dolerių buvo jūsų pradinis pagrindinis kapitalas, o 1,546,706 USD - jūsų nominalus pelnas prieš apmokestinimą prieš infliacijos koregavimą . Jūs dovanojate pinigus savo įpėdiniams savo valia arba per pasitikėjimo fondą ir tai yra. Jei jūsų įpėdiniai atsigręžia ir investuoja pinigus į turtą, kuris taip pat uždirba vidutines grąžos normas, jiems gali būti prilyginamas 189 671 JAV dolerio kasmetinis asmeninės grynosios vertės padidėjimas iš turtų, gaminančių daugiau turtų.
Jei vietoj to galėsite pasinaudoti pagreitinta spraga be turto mokesčio įvedimo, jūs galite perduoti visą 2 710 244 eurų savo įpėdiniams be federalinės, valstijos ar vietos vyriausybės.
Viskas, ką jums reikia padaryti, palikite įvertintus akcijų, nekilnojamojo turto ar kito pagrindinio turto dalis jūsų įpėdiniams. Kai jūs mirstate, bus įvertinta teisinga rinkos vertė (akcijų atveju tai dažnai yra lengva, nes tai yra rinkos citatas), o įpėdiniai susidoroja, kad tokia kaina - paveldėta kaina - yra jų sąnaudų pagrindas.
Ši pagreitinta spraga duoda jums įpėdinius du geresnes alternatyvas.
- Jei jie prisiima atsargas ar nekilnojamąjį turtą ir jie ir toliau gamina vidutinę grąžos normą, jie uždirba aukštesnį turto lygį - 2 710 244 JAV dolerius, o ne mažesnes 1 896 706 USD. Tai reiškia, kad turėsite gerbti turtą 271,024 JAV dolerių per metus, o ne 189 671 JAV dolerį. Tai yra papildoma 81 353 USD per metus arba 42,89%. Tuo tarpu 813,538 doleriai papildomoje nuosavybėje, esantys jų balanse, gali sumažinti skolinimosi kainas kitoje vietoje arba būti užstatu, jei jie nori finansuoti naują įsigijimą ar plėtrą (tai yra ypač svarbu įžvalgus nekilnojamojo turto šeimoms, linkusioms įsigyti butą ar biurų pastatai, kaip tikimasi, kad kiekviena karta augs turtingesnė nei paskutinė).
- Jei jie parduoda akcijas, nekilnojamąjį turtą ar kitą turtą, jie gali uždirbti visą 2 710 244 USD. Tai yra papildoma 813 538 JAV dolerių realiomis, šalto, kieto ir likvidžio pinigų sumomis, kurios būtų nusipirkę politikams, bet dabar yra prieinamos tiems, apie kuriuos jūs naudojate siekdami sukurti geresnį gyvenimą sau; išleisti savo vaikus per koledžą, keliauti po pasaulį, pastatyti savo svajonių namus, pirkti naują automobilį ir mokėti medicinines išlaidas be finansinio nerimo, yra tik keletas variantų.
Naudodamas § 2032 alternatyvios vertinimo rinkimus, siekiant maksimaliai išnaudoti pagreitintos bazės spragas
Jei tai nebuvo pakankamai geras, Kongresas siūlo papildomą saldiklį. Visais metais, išskyrus 2010 m. (Kai kuriais atvejais buvo keista dalykų, susijusių su mokesčio kodu tuo metu, kai buvo įtraukta kažkas, vadinamas "modifikuotu perkėlimo pagrindu" su tam tikromis sutuoktinių ir neprivalomomis ribas), įpėdiniai gali pasirinkti pasinaudoti alternatyva vertinimo data, kuri yra ne vėliau kaip per šešis mėnesius nuo mirties datos. Jei turtas labai išaugo, tai yra fantastinis pranašumas, nes tai leidžia dar labiau padidinti išlaidas, dar labiau sumažinant būsimus mokesčius.
Jei davote atsargas ar turtą kaip dovaną, o jūs vis dar gyvi, jūs neteksite laipsniško pagrindo spragų pranašumo (tačiau ji vis tiek gali būti gera idėja).
Kas atsitiks, jei norite savo įpėdiniams suteikti savo vertybinių popierių ar kito turto per savo gyvenimą? Jie nesugeba pasinaudoti pagreitinta spraga. Jie greičiau paveldės jūsų kaštus, kaip ir jų savybes; tarsi patys jie būtų pirmasis pirkėjas tokiomis pačiomis sąlygomis už tą pačią kainą ir tą pačią datą, kurią jūs padarėte. Tai reiškia, kad beveik visada yra geresnė idėja suteikti pinigus ar ką tik nupirktas akcijas (kai rinkos vertė ir sąnaudų bazė yra palyginamos), o išlaikyti vertybinius popierius iki mirties.
Yra viena didelė šios taisyklės išimtis: jei ketinate pereiti į turto mokesčio ribas, o jūs neturite daug pinigų, galite pasinaudoti metinių dovanų mokesčio apribojimų išimtimis (šiuo metu yra 14 000 JAV dolerių vienam asmeniui už metai), kad įvertintumėte savo turtą, nekilnojamąjį turtą ar turtą savo įpėdiniams, kad sumažintumėte savo turto dydį, taupydami didžiulius mokesčius, kurie kitu atveju būtų skolingi. Yra net pažangios technologijos, kurias mokesčių teismas suteikė žaliam šviesos srautui, kuriame buvo naudojama šeimos ribotos atsakomybės bendrovė, norėdami perkelti daug daugiau pinigų dėl kažko, vadinamo likvidumo nuolaida (nesistenkite tai pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių specialistu )
Tarkime, kad turite 4 vaikus ir susituokę. Jūs ir jūsų vyras ar žmona galėtumėte dovanoti 14 000 JAV dolerių kiekvienam iš keturių vaikų (kiekvienai iš jų sumokėjus 28 000 JAV dolerių, kai derinsite metines išimtis). Tai atleidžiama 112 000 dolerių, daugiau nebebus apmokestinami turto mokesčiais. Kol jūsų vaikai ir toliau laikys atsargas, jie džiaugiasi, kad nuosavybė jau dabar pasikeitė. Toks vertinimas nėra jūsų turto dalis, o tai reiškia, kad jūs išvengėte kitų mokesčių, kurie būtų buvę apmokestinami nuosavybės mokesčiu ant pačios dovanos. Šie skaičiai gali būti tikrai beprotiški, jei tęsite žemyn šeimos medį. Įsivaizduokite, kad kiekvienas jūsų vaikas turėjo 3 savo vaikus. Tai 12 anūkų. Tarp jūsų ir jūsų sutuoktinio galite sumokėti papildomą 336 000 JAV dolerių neapmokestinamą mokestį per metus, viršijant 112 000 JAV dolerių, iš viso 448 000 JAV dolerių. Padarykite tai, kad 10, 20, 30 ir daugiau metų ir visos turtingiausios šeimos pasaulyje gali veiksmingai perkelti savo ūkius iš vienos kartos į kitą, išplėsti IRS sąskaitą. Įsitikinkite, kad galutinai įvertintas turtas yra žemiau turto mokesčio ribų, o likusi dalis yra paveldima padidėjusia spraga.